Образец заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение. Но льготник сам имеет право выбрать, на какое из них оформить льготу. Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.
Налоговый вычет по системе «Платон»
Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).
Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог. Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики. Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:
- Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
- Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.
Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.
Отмена транспортного налога
О скорой отмене этого вида налога немало писали в начале 2018 года, более того, в поддержку его ликвидации неоднократно высказывались Минтранс и Президент РФ. Но пока дальше намерений дело не зашло.
По инициативе ряда депутатов 5 июня 2021 года был подан ]]>законопроект]]> № 480908-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской федерации в части отмены транспортного налога». Для компенсации выпадающих доходов документ предлагает повышение топливных акцизов. Гипотетически это позволило бы решить, как минимум, две проблемы:
- снижение налогового бремени для тех, кто редко пользуется своим транспортным средством;
- снятие проблемы неуплаты (собираемость данного налога в субъектах РФ не превышает 50%).
Впрочем, дальше предварительного рассмотрения Госдумой законопроект не прошел. 2 июля 2021 года профильный комитет вернул проект на доработку. Таким образом, говорить об отмене налога преждевременно. Подробнее об этом читайте в нашей статье.
Налоговый вычет по системе «Платон»
На сегодняшний день в России все автомобили для перевозки больших грузов (более 12 тонн) должны быть зарегистрированы в системе «Платон». Эта система создана для взимания налогов с большегрузов, которые портят дорожное покрытие. То есть эти сборы должны идти на его ремонт.
Поскольку обычный транспортный налог направлен на решение тех же целей, был принят ФЗ №249 от 2020 года, который позволяет вычесть сумму выплат по системе «Платон» из транспортного налога. Таким образом владельцы больших грузовых автомобилей могут избежать двойного налогообложения. Возможно два варианта вычета:
- Когда налог не платится вообще, потому что сумма выплат в рамках «Платона» больше суммы налога;
- Доплачивается только разница между суммой налога и суммой «Платона».
Этим вычетом могут воспользоваться как физические лица, так и различные компании.
Порядок назначения льготных привилегий
Введенная и применяемая схема предоставления льгот в России подразумевает предварительное обращение в государственные органы, где человеку необходимо написать заявление. Операция соблюдается и для пенсионеров, желающих освободиться или платить меньше за собственное имущество. Когда заявление о предоставлении льготы отсутствует, налоговики посчитают, что гражданин отказывается от положенных преференций (п. 6 ст. 407 НК РФ).
На территории страны объекты собственности, на которые распространяются льготные условия по начисляемым обязательствам, в соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ разделяются на группы:
- квартира, комната;
- частный дом, дача;
- постройки хозяйственного или надворного типа площадью менее 50 кв. м, используемые для сельскохозяйственной деятельности или в дополнение к ИЖС;
- помещения, приспособленные для реализации творческих идей (ателье, мастерская художника, студия);
- гаражи.
Кому предоставляются льготы?
Законы предусматривают много оснований для смягчения условий по налогам. Например, некоторый транспорт федеральные законы вообще не рассматривают как предмет налогообложения. Например, легковые машины для инвалидов, медицинская авиация, весельные лодки, промысловые суда. Список еще можно продолжать, но гораздо проще заглянуть в п. 2 ст. 358 НК РФ.
Транспортный налог предназначен для пополнения бюджета региона, так что льготы на него находятся в ведении местных властей. Вот группы населения, получающие данные льготы в большей части регионов:
- граждане, перенесшие лучевую болезнь, работая с ядерными установками (например, чернобыльцы);
- многодетные семьи;
- пенсионеры;
- герои Советского Союза и Российской Федерации;
- инвалиды первой-второй групп;
- ветераны (инвалиды) боевых действий;
- представители ребенка-инвалида;
- ветераны труда.
Какие обязанности появились у организаций в связи с отменой декларирования
С 2021 года отменена обязанность организаций представлять декларации по транспортному и земельному налогам.
Они не направляются за 2021 год и последующие налоговые периоды.
Чтобы при уплате транспортного или земельного налогов за 2020 год организация могла использовать свое право на льготу, ей надо подать заявление о предоставлении льготы.
Заявление можно подать в любую ИФНС, приложи в нему необходимые документы.
Предельный срок для подачи этого заявления не установлен.
Однако с 2021 года для обеспечения полноты уплаты налогов ФНС направляет организациям и их обособленным подразделениям сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов.
Сообщение составляется на основе информации, имеющейся у инспекции, в том числе результатов рассмотрения заявления о налоговой льготе.
Если на дату формирования сообщения у налоговиков не будет информации о заявленной организацией льготе, в него включат суммы исчисленных налогов без учета льгот.
Это, в свою очередь, приведет к выявлению недоимки или перерасчету налога.
Поэтому заявление о налоговой льготе за 2021 год ФНС рекомендует организации представить в течение I квартала 2021 года.
Также по теме:
Как заявить льготу по имуществу в 2021 году?
Как заполнить заявление на льготу?
Заявление подается сразу на несколько видов налогов, если такая необходимость есть: транспортный, имущественный и земельный. Форму заявления КНД 1150063 можно скачать по ссылке. Она представляет собой 4 листа, которые нужно заполнить в зависимости от того налога, на который налогоплательщик планирует получить льготу. Рассмотрим оформление заявления только по налогу на транспорт.
- Титульный лист. На первом листе налогоплательщик заполняет основные данные о себе. Нужно указать код налогового органа по прописке, в который представляется заявление. Дальше заполняются личные данные в соответствии с паспортом – ФИО, дата рождения, паспортные данные. Также указывается ИНН, если он есть. Если физлицо самостоятельно подает заявление, в левом нижнем углу нужно выбрать цифру 1 «налогоплательщик». Если доверенное лицо будет представлять льготника, то выбрать нужно цифру 2 «представитель налогоплательщика». В таком случае инспектор попросит доверенность. Обязательно нужно указать контактный телефон, по которому можно связаться в случае обнаружения ошибок.
- Лист 1. На данной странице нужно выбрать вид транспортного средства, собственником которого является льготник, указать его регистрационный номер, модель. В пункте 4.5 и соответствующих подпунктах заявитель указывает подтверждающий документ со всеми реквизитами – серией и номером, кто и когда выдал.
Лист 3 и 4 предназначены для земельного и имущественного налога соответственно.
Срок подачи заявления на льготу по транспортному налогу
Льгота начинает действовать с момента, когда физическое лицо получает на нее право. Например, с момента выхода на пенсию или с даты получения инвалидности. Однако бывают ситуации, когда налогоплательщик не знал о возможности применения льготы или не мог подать заявление. Что делать в таком случае?
Законодательство России предусматривает возможность подать заявление «задним» числом. За последние три года можно возместить налог, уплаченный в бюджет, если в этот период налогоплательщик уже имел право на льготу.
В таком случае ему необходимо подать 2 заявления.
- Одно на применение льготы, только дату начала применения указать с момента наступления права, но не ранее 3 лет.
- Второе заявление на возврат уплаченной суммы налога.
После рассмотрения поданных документов, налоговая в течение трех месяцев должна перечислить излишне уплаченный транспортный налог на расчетный счет налогоплательщика. В дальнейшем льготник может не платить налог.
Кому полагаются льготы на транспортный налог
Существует ряд льготных категорий, которые вправе рассчитывать на скидку или полное освобождение от транспортного налога. Если региональные льготы этого не предусматривают, стоит обратиться к льготам федеральным. Итак, общероссийскими признаются следующие льготные категории:
- Граждане, которые в законном порядке признаны Героями СССР, России, Социалистического труда.
- Лица, имеющие ордена Ленина и Славы.
- Ветераны и участники ВОВ, иных боевых конфликтов.
- Лица с установленной в определенном порядке инвалидностью – с рождения, детства или приобретенной, равно как и родители, воспитывающие ребенка, или опекуны, опекающие человека из данной категории.
- Участники операции по ликвидации взрыва в Чернобыле и лица, подвергшиеся радиации во время данной катастрофы.
- Семьи, усыновители или опекуны, имеющие от троих детей/подопечных несовершеннолетнего возраста, и семьи малообеспеченные.
- Пенсионеры, владеющие транспортом мощностью 100-150 лошадиных сил.
Заполнение заявления льготы на транспортный налог пенсионерам
В ситуации, когда автотранспорт принадлежит пенсионеру, он может получить налоговую привилегию по своему автомобилю.
Для этого он должен подать запрос в районное представительство своей налоговой инспекции.
Для того, чтобы орган ФНС применил льготу к автолюбителю-пенсионеру, он должен:
- Подать ходатайство с обоснованием запроса льготы.
- Предоставить необходимый пакет документов.
- Передать их в ФНС.
Внимание! Строго регламентированной формы заявления на льготу не существует. Каждое районное отделение налоговой инспекции вправе само разработать форму бланка для подачи запроса на предоставление льгот.
Подача такого ходатайства предполагает обязательное включение в него следующих данных: информацию о самом владельце автомобиля, транспортном средстве, к которому применяется расчет налога. Кроме того, в запросе нужно сослаться на документ, который подтвердит обоснованность запрашиваемой льготы.
Информация должна быть раскрыта максимально полно, чтобы исключить основание для отказа у сотрудников фискальных органов.
Перечень документов, которые будут подтверждать информацию заявителя, должен состоять из таких копий:
- пенсионного удостоверения;
- паспорта гражданина РФ;
- регистрационного свидетельства из ГИБДД и ПТС;
- документов, подтверждающих основание дополнительных скидок и налоговых преференций.
При оформлении льготы на транспортный налог необходимо в обязательном порядке помнить о том, что документ, подтверждающий право на получение льготы, должен быть действительным.
В противном случае ФНС попросту откажет в предоставлении на вполне законных основаниях. Причем подавать документы следует всегда своевременно.
Законодательство постоянно реформируется. Необходимо постоянно следить за изменениями, происходящими в нем. Так как в первую очередь различного рода реформы касаются именно всевозможных льготных категорий лиц.
Также имеется перечень моторной техники, которая не облагается налогом:
- лодки различного типа – если мощность мотора составляет не более 5 л.с.;
- специально оборудованные для инвалидов автомобили.
Для оформления налоговой льготы рассматриваемого типа необходимо в обязательном порядке собрать все необходимые документы.
Следует особенно внимательно отнестись к заполнению полей бланка заявления – так как при наличии ошибок налоговая служба может отказать в оформлении льготы.
В связи с существенным увеличением транспортного налога не стоит пренебрегать использованием льготы по нему.
Как подать заявление на льготу по транспортному налогу через госуслуги, интернет, налоговую
Наличие личного транспорта значительно облегчает жизнь. Перемещения на работу, за покупками, на отдых становятся гораздо комфортнее.
К сожалению, за такую роскошь каждый владелец транспортного средства (ТС) должен ежегодно оплачивать налог за пользование автомобилем. Не всем категориям населения, имеющим автомобиль, такие растраты по карману.
Государство позаботилось о таких гражданах и предоставляет им льготу. О том, как её оформить и кто на неё может рассчитывать, будет рассказано далее.
Подача заявления на льготу по транспортному налогуГосуслугиНалоговаяОнлайнОформление налоговых льгот ПенсионерамМногодетным семьямИнвалидамКакие документы нужны Как заполнить заявление на льготы по ТС: образецvar index=document.
Система «Платон» обеспечивает справедливое взимание средств для ремонта дорожного покрытия. Дело в том, что тяжеловесные транспортные средства массой более 12 т наносят серьезный ущерб государственным трассам. Чтобы оценить размер ущерба, причиняемого дороге одним тяжеловесом, достаточно обратиться к данным статистики: передвижение одного тяжеловеса сопоставим с движением по трассе 25 тысяч легковых авто.
«Платон» создан для того, чтобы владельцы тяжелых транспортных средств самостоятельно возмещали причиняемый вред. Данные взносы являются своеобразным видом компенсации за разрушительное воздействие на дороги общего пользования.
Собранные с помощью сервиса средства направляются в Федеральный бюджет Российской Федерации. Из бюджета они распределяются на ремонт дорожных покрытий общего пользования, а также развитие придорожной инфраструктуры. По этой причине обсуждаемые участки дорог называются федеральными трассами.
Система позволяет властям собирать точную информацию о передвижении транспортных средств, масса которых более 12 тонн. Также «Платон» обеспечивает надежное хранение полученных сведений и может автоматически передавать их. При этом действие данного алгоритма распространяется на все федеральные дороги.
Значение «Платона» заключается в контроле и улучшении эксплуатационного состояния дорог РФ. Стоит отметить оператора данной системы. Весь процесс создания «Платона» и регуляция его работы является заслугой РТИТС.
Заявление на льготу по транспортному налогу
Льготы по транспортному налогу для физических лиц установлены ст. 361.1 НК РФ, а также предусматриваются законами субъектов РФ, в соответствии с которыми транспортный налог взимается в соответствующих субъектах (ст. 356 НК РФ).
На федеральном уровне освобождаются от налогообложения физлица в отношении каждого транспортного средства, которое имеет разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрировано в системе «Платон», если сумма платы в счет возмещения вреда автодорогам, уплаченная в календарном году в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме годового налога (п. 1 ст. 361.1 НК РФ).
А какие льготы по транспортному налогу предусмотрены в вашем субъекте, можно узнать, воспользовавшись соответствующим сервисом ФНС.