Штраф за нарушение кассовой дисциплины с 2024 года для ООО

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за нарушение кассовой дисциплины с 2024 года для ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Это совокупность правил оформления кассовых операций. В них описано то как вы должны принимать, хранить и выдавать наличные деньги. Очень важно в данном вопросе не путать такие понятия, как «касса» и «кассовый аппарат».

1. Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
2. Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
3. Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
4. Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.

Кассовая дисциплина. Что это такое?

Для начала обозначим разницу между кассовым аппаратом и кассой.

Контрольно-кассовый аппарат представляет собой устройство для работы с денежными средствами, по которому оформляются отчетные документы. А операционная касса (иначе касса предприятия) – это комплекс любых действий с наличными: хранение, осуществление расходов, поступление выручки, сдача инкассаторам для перевозки в банк.

О помещении кассы в требованиях законодательства ничего не сказано. Способ хранения наличных индивидуальному предпринимателю или директору ООО предоставляется определить самостоятельно. В роли кассы может выступить отдельное помещение, а может сейф или ящик стола.

Работа с наличными деньгами при применении ККТ осуществляется по определенному набору правил. Это и есть кассовая дисциплина.

Как по правилам кассовой дисциплины происходит выдача денег подотчетным лицам

Подотчетные деньги – это наличность, выдаваемая работнику для оплаты хозяйственных расходов, командировочных и иных нужд предприятия.

Для выдачи таких денег обязательно заявление от сотрудника, получаемого деньги, в котором необходимо указать полную сумму, период и цель их получения. На заявлении должна быть подпись руководителя.

В случае оплаты хозяйственных или иных расходов предприятия собственными средствами сотрудника, они подлежат возмещению также на основании заявления, в котором обязательно должно быть указано, что «у сотрудника отсутствует задолженность по ранее выданным авансам». Это является требованием законодательства, согласно которому сотрудник перед получением отчетных денег должен полностью отчитаться по полученным ранее авансам.

На предоставление отчета по истраченным денежным средствам сотруднику дается 3 рабочих дня с момента истечения срока, на который денежные средства были выданы, либо со дня выхода на работу. Расходы подтверждаются соответствующими чеками, которые прикладываются к авансовому отчету. Это необходимо для принятия их к зачету как расходов и правильному исчислению налогооблагаемой базы. Кроме того, на денежные средства, потраченные без подтверждающих документов, необходимо уплатить страховые взносы и удержать НДФЛ.

Штрафы за нарушение кассовой дисциплины

Разработка принципов кассовой дисциплины — полномочие ЦБ РФ, но привлечением к ответственности за её нарушение занимается ФНС. Именно в полномочиях налоговиков с 2012 года находится контроль за данной сферой деятельности.

Упрощенный порядок кассовых операций: что ИП делать не обязаны

Индивидуальные предприниматели не обязаны:

• устанавливать лимит остатка наличных денежных средств;

• хранить в банке денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, сверх лимита; порядок сдачи сверхлимитной наличности ИП утверждает самостоятельно;

• документально оформлять кассовые операции приходными (расходными) кассовыми ордерами; вести кассовую книгу, если они в соответствии с налоговым законодательством ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности.

Кассовые операции: обязанности ИП

При ведении кассовых операций и работе с наличными ИП должны:

1. Соблюдать правила допуска сотрудников к работе с наличными денежными средствами. Кассовые операции ведет человек, которого ИП назначил своим приказом. У такого сотрудника есть определенные должностные обязанности и права, с ними его необходимо ознакомить под роспись.

2. Выполнить мероприятия, которые обеспечат сохранность наличных денежных средств. Какие это будут мероприятия, индивидуальный предприниматель вправе определить самостоятельно.

3. Определить цели расходования наличной выручки в рамках предпринимательства. Внимание: расходовать наличную выручку при расчетах по договорам аренды недвижимого имущества, выдаче (возврату) займов нельзя.

4. Соблюдать лимит расчета наличными с другими организациями, ИП и физлицами, в том числе самозанятыми. Напомним, что предельный лимит расчетов наличными денежными средствами по одному договору составляет 100 000 рублей. Если сумма установлена в иностранной валюте, то она также должна быть эквивалентна 100 000 рублей по курсу ЦБ РФ на дату проведения наличных расчетов.

Санкции за неприменение ККТ для предприятий

Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.

• Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить штраф в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
• При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
• Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае должностное лицо обязано оплатить штраф в размере 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.

Новые правила применения штрафов

Согласно новым правилам, установленным для ООО в 2024 году, штрафы за непробитый чек будут начисляться автоматически при выявлении нарушения.

В случае, если компания не пробивает чек в течение 5 дней с момента его выдачи, размер штрафа составит 1% от суммы покупки.

При повторном нарушении в течение года, штраф увеличится до 5% от суммы покупки.

Кроме того, предусмотрен штраф в размере 10% от суммы покупки по решению налоговой службы в случае обнаружения хищения налогов или фальсификации чеков.

Важно отметить, что ООО будет обязано оплатить штраф в течение 30 дней с момента его получения. В противном случае, нарушителю может быть наложен дополнительный штраф, а также применены иные меры ответственности в соответствии с законодательством.

Порядок организации кассы

Для соблюдения установленных норм учреждению достаточно выполнить пять ключевых шагов:

1. Назначить ответственного работника за ведение кассовых операций. Ознакомьте сотрудника с положениями указаний № 3210-У и закона № 54-ФЗ в последней редакции под подпись.
2. Обеспечьте сохранность кассы и документации. Необходимо оборудовать кабинет сейфом, в котором храните деньги, ордера, кассовые книги и чековую книжку.
3. Установите предельный лимит остатка наличности в кассе. Эта сумма вычисляется расчетным путем, по приходу или выбытиям из кассы. Не допускайте превышение лимита на конец рабочей смены или дня, иначе гарантированы штрафные санкции за нарушение кассовой дисциплины. Излишки вносите на расчетный счет компании в банке. В дни зарплаты остаток может быть больше лимита.
4. Все операции отражайте специальными кассовыми документами. На приходные операции выписывайте приходный ордер, на расход — расходный. Регистрируйте операции в кассовой книге. Если принимаете наличную оплату за товар, работы, услуги, используйте онлайн-ККТ.
5. Тратьте выручку только на разрешенные цели. Перечень одобренных затрат приведен в указаниях Банка России от 07.10.2013 № 3073-У.

Виды наказаний за нарушения

За проступки в части соблюдения кассовой дисциплины нарушителя ждет административная ответственность. Часть 1 ст. 15.1 КоАП РФ и письмо ФНС от 09.07.2014 № ЕД-4-2/13338 предусматривают следующие виды взысканий:

• предупреждение;
• штраф в отношении ответственного работника (руководителя или иного сотрудника организации);
• штраф в отношении компании-нарушителя.

В отношении проступков в части соблюдения закона 54-ФЗ (ст. 14.5 КоАП РФ) наказания следующие:

• предупреждение;
• штраф на ответственное лицо;
• штраф на организацию;
• дисквалификация должностного лица;
• приостановка деятельности компании (срок до 90 дней).

Влияние непробитых чеков на ООО

Непробитые чеки могут иметь серьезное влияние на деятельность общества с ограниченной ответственностью (ООО). В соответствии с действующим законодательством, организации обязаны пробивать чеки за каждую продажу товаров или оказание услуг.

Нарушение данного требования может привести к проблемам и негативным последствиям для ООО. Ниже перечислены основные негативные аспекты непробитых чеков на ООО:

• Штрафы: За каждый непробитый чек, ООО может быть оштрафовано. Величина штрафа зависит от суммы операции и может значительно варьироваться. Накопление большого количества непробитых чеков может привести к серьезным финансовым потерям.
• Уголовная ответственность: При систематическом отказе от пробивания чеков, ответственные лица в ООО могут быть привлечены к уголовной ответственности. Это может повлечь за собой серьезные правовые санкции, включая арест и уголовное преследование.
• Снижение доверия потребителей: Непробитые чеки могут вызвать недоверие среди потребителей, что может привести к убыткам в бизнесе ООО. Потребители ожидают получить законный чек за каждую покупку, и отсутствие этого документа может вызвать сомнения в честности ООО и его товаров или услуг.
• Потеря репутации: Если ООО становится известно о нарушении требования по пробитию чеков, это может привести к негативной публичности и ухудшению репутации компании. Это может отразиться на будущих партнерских отношениях и взаимодействии с другими предприятиями.
• Судебные разбирательства: Если клиенты или контролирующие органы обнаружат непробитые чеки, это может привести к судебным разбирательствам и дополнительным затратам на юридическое сопровождение. Такие ситуации могут оказаться долгими и дорогостоящими для ООО.

Учитывая все вышеперечисленные негативные последствия, важно, чтобы ООО строго соблюдало требования пробития чеков. Налаживание системы пробития чеков и поддержание строгого контроля над процессом продажи поможет избежать негативных последствий и сохранить репутацию и здоровье финансовой деятельности организации.

Изменения в системе контроля за непробитыми чеками

Согласно последним изменениям в законодательстве, система контроля за непробитыми чеками для ООО будет значительно усовершенствована с 2024 года. В связи с этим вступят в силу новые правила и санкции, направленные на борьбу с данной проблемой.

Главное изменение заключается в введении технического оборудования, позволяющего автоматически контролировать пробивание чеков, а также более совершенной системы электронного документооборота. Вся информация о продажах должна быть передана в налоговые органы в электронном виде, что позволит избежать подделки или утери документов.

В случае непробитого чека, предусмотрены серьезные финансовые санкции. Соответствующий штраф будет зависеть от оборота ООО. Основными вариантами санкций являются:

• Штраф в размере 2% от оборота. Данный вариант применим для ООО с оборотом до 30 миллионов рублей в год. Он будет наложен при первом случае непробитого чека.
• Штраф в размере 5% от оборота. Данный вариант применяется для ООО с оборотом от 30 миллионов до 100 миллионов рублей в год. Он будет наложен при втором случае непробитого чека.
• Штраф в размере 10% от оборота. Данный вариант применим для ООО с оборотом более 100 миллионов рублей в год. Он будет наложен при третьем и последующих случаях непробитых чеков.

В случае систематического непробивания чеков, налоговая инспекция вправе применить меры ответственности к руководителям ООО, вплоть до изъятия лицензии на осуществление предпринимательской деятельности.

Введение этих изменений направлено на сокращение теневой экономики и улучшение налоговой дисциплины в стране. Они также предоставляют дополнительные гарантии покупателям, так как обязывают предприятия честно отчитываться перед государством об услугах и товарах, которые были проданы.

Кассовый чек: обязательно ли его выдавать ИП?

ИП обязаны осуществлять продажу товаров или услуг наличным или безналичным способом и выдавать покупателю кассовый чек. Выдача кассового чека не только обеспечивает прозрачность и законность сделки, но и служит гарантией прав потребителя.

Кроме того, выдача кассового чека позволяет ИП вести учет доходов и расходов, что является важным для налогового контроля. Отсутствие кассового чека может привести к нарушению налогового и торгового законодательства, а также быть поводом для наложения штрафных санкций.

В 2024 году вступят в силу новые правила кассового обслуживания, которые предусматривают установку кассового аппарата (ККТ) для ИП во всех сферах деятельности, за исключением некоторых видов деятельности. Поэтому выпуск кассовых чеков будет обязательным для всех ИП.

Нарушение требований по выдаче кассовых чеков может повлечь за собой штрафные санкции. Размер штрафа определяется в зависимости от суммы выручки, упущенного дохода или совершенных нарушений. Поэтому ИП должны соблюдать все требования законодательства относительно выдачи кассовых чеков и внимательно отнестись к этому вопросу.

Кто может избежать штрафа за неприменение ККТ

В первую очередь, не попадают под административную ответственность юридические лица и ИП, у которых отсутствует необходимость применять ККТ, если это разрешено законом. В этот список входят следующие сферы деятельности:

• торговля на выставках, ярмарках и рынках;
• продажа изделий собственного производства, относящихся к народному промыслу;
• услуги за помощь по хозяйству (посадка кустарников, работы на огороде и прочее);
• продажа фруктов и овощей, а также молочных продуктов и кваса;
• услуги по изготовлению ключей, ремонту одежды и обуви.

Еще одна категория субъектов, которая освобождена от санкций за неприменение ККТ — это предприниматели, которые ведут деятельность в труднодоступных районах. Перечень таких регионов утверждают местные органы управления.

Также штрафы не грозят представителям малого бизнеса, в отношении которых предусмотрен спецрежим НПД. При этом их деятельность должна относится к сфере оказания работ и услуг, а также торговле изделиями собственного производства.

Есть еще несколько условий, когда спецрежим позволяет предпринимателю работать без онлайн-кассы:

• отсутствуют официально нанятые сотрудники;
• годовая выручка от деятельности не превышает 2,4 миллионов рублей;
• отсутствует доход от имущества.

Условие соблюдения кассовой дисциплины № 3: лимит расчетов наличными

Другим важным элементом кассовой дисциплины является установление лимита при расчетах наличными между юридическим лицами и ИП. Предел такой суммы зафиксирован в размере 100 т.р. по одному договору.

Важно! Если в расчетах участвует физическое лицо, то все лимиты по расчетам отменяются.

В таблице ниже отражены возможные варианты.

Важно! Даже если срок действия договора истек, лимит все равно действует.

Похожие записи:

• Аренда и авария: что делать, если попал в ДТП на арендованной машине
• Нарушение линии разметки штраф в 2023 году
• Пенсии чернобыльцам в России в 2023 году