Сроки подачи декларации ЕНВД в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки подачи декларации ЕНВД в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году

Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).

• Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
• Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
• Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
• Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
• Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.

Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:

• импортеры товаров из стран ЕАЭС;
• иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.

Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.

Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:

Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году

Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году

Уведомления по НДФЛ в декабре 2023 года

В декабре 2023 года организации и ИП, выступающие налоговыми агентами, должны представить в налоговую инспекцию два уведомления об исчисленных суммах НДФЛ.

Первое уведомление нужно представить в ИФНС в обычном порядке, то есть не позднее 25 декабря (срок не переносится, поскольку 25 декабря – понедельник). В нем отражаются суммы налога, исчисленные и удержанные за период с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22-е число текущего месяца. То есть первое уведомление за декабрь налоговые агенты подают по налогу, удержанному с 23 ноября по 22 декабря включительно. В этом уведомлении в качестве кода отчетного периода следует указать значение «34/03». А налог за указанный период налоговые агенты должны перечислить в бюджет до 28 декабря включительно (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Что касается второго уведомления за декабрь, то необходимость его подачи обусловлена особыми правилами исчисления НДФЛ в последнем месяце года, установленными в соответствии с абз. 3 п. 9 ст. 58 НК РФ. Согласно данной норме, в отношении НДФЛ, удержанного за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление следует подавать не в следующем месяце (как в общем случае), а не позднее последнего рабочего дня года.

С учетом того, что последним рабочим днем 2023 года является 29 декабря, то второе уведомление по НДФЛ, рассчитанному за период с 23 по 31 декабря, нужно представить 29 декабря 2023 года. Во втором уведомлении в качестве кода отчетного периода следует указать значение «34/04». НДФЛ за период с 23 по 31 декабря необходимо уплатить также не позднее 29 декабря 2023 года.

Куда податься после ЕНВД?

Индивидуальным предпринимателям — выбор большой:

• можно перейти на УСН,
• купить патент,

Этот режим допускается при схожих с «вменёнкой» видах деятельности, при этом годовой доход не должен превышать 60 млн рублей и численность работников не больше 15 человек. Для перехода на этот режим заявление необходимо подать не менее чем за 10 дней до начала действия патента.

• или стать самозанятым.

Организациям — сложнее. Из спецрежимов им доступна только упрощенка и ЕСХН.

Для перехода на УСН необходимо подать уведомление до 31 декабря 2020 года. Предприниматель сам выбирает объект налогообложения:

• «доходы» — налоговая ставка составит от 1% до 6% в зависимости от региона;
• «доходы минус расходы» — налоговая ставка от 5 до 15% в зависимости от региона.

Для УСН есть ограничения по количеству работников и по годовому доходу: с 1 января 2021 года не более 130 человек и не более 200 млн рублей соответственно.

Расчет ЕНВД и сроки подачи отчетности

Расчет ЕНВД осуществляется без учета показателей фактического дохода и понесенных расходов субъекта предпринимательства. Сумма налога к уплате рассчитывается по такой формуле:

Н = Дох_баз * Пок_физ * К-1 * К-2,

где Дох_баз – базовый показатель доходности, который фиксируется исходя из вида деятельности и региона;

Пок_физ – переменная величина физического показателя деятельности «вмененщика» (количество посадочных мест – для пассажирских перевозок, площадь магазина – для торговой деятельности и т.п.);

К-1 – фиксированный коэффициент (для 2017 года – 1,798);

К-2 – корректировочный региональный коэффициент. Его показатель зафиксирован в местных нормативных документах и зависит от вида деятельности и категории плательщика.

«Вмененщик» обязан ежеквартально рассчитывать сумму налога и перечислять ее в бюджет. Аналогичная периодичность предусмотрена для составления и подачи ЕНВД-декларации. Для 2023 года установлены следующие сроки подачи отчетности и оплаты ЕНВД:

Вопрос № 1: ИП Купцов занимается перевозкой пассажиров, использует ЕНВД. По итогам года Купцов получил доход 801.303 руб. и понес расходы 442.900 руб. Все операции документально подтверждены. Как Купцову учесть суммы доходов и расходов при расчете налога?

Ответ: Так как Купцов плательщик ЕНВД, он не может учесть доходы и расходы при расчете налога. Купцову необходимо определить сумму налоговых обязательств исходя из физпоказателя (количества пассажирских мест), а также с учетом показателей доходности и корректирующих коэффициентов (К-1 и К-2).

Вопрос № 2: По результатам 2023 ООО «Самоцветы» (ЕНВД) получило убыток в размере 303.804 руб. Может ли ООО «Самоцветы» уменьшить налоговую базу на размер убытка?

Отмена ЕНВД: как это будет

Вмененный налог был введен как временная мера поддержки малого бизнеса. Первоначально его планировали отменить еще с начала 2018 года, но из-за неблагоприятной экономической ситуации в стране было решено продолжить его действие.

Однако теперь отмена «вмененки» — вопрос решенный, и Правительство не собирается к нему возвращаться. Таким образом, с 1 января 2021 года ЕНВД станет частью истории.

Но некоторые налогоплательщики из сферы торговли потеряют право применять ЕНВД уже в 2020 году. Речь о тех, кто продает отдельные группы товаров, подлежащих маркировке. Это касается обуви, меховой одежды и аксессуаров, а также лекарственных препаратов.

По закону предприниматели на ЕНВД сдают декларацию в ИФНС по месту деятельности. Но встречаются и такие типы работ, при которых этого места нет. То есть тип работы не привязан к какой-то определенной географической точке, к примеру, размещение рекламы. Тогда подавать декларацию можно по месту жительства.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД

На данный вопрос есть три варианта ответа:

1. Ставить обязательно.
2. Кассовый аппарат не нужен совсем.
3. Нужно поставить с 2023 года.

Обязательная установка кассового аппарата требуется, когда вы осуществляете торговлю подакцизными товарами. Перечень подакцизных товаров указан в ст. 181 НК РФ:

• этиловый спирт;
• спиртосодержащая продукция;
• алкогольная продукция;
• табачная продукция;
• автомобили легковые;
• мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л. с.);
• автомобильный бензин;
• дизельное топливо;
• моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
• прямогонный бензин;
• средние дистилляты;
• бензол, параксилол, ортоксилол;
• авиационный керосин;
• нефтяное сырье;
• темное судовое топливо;
• природный газ (в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации);
• электронные системы доставки никотина;
• жидкости для электронных систем доставки никотина;
• табак.

ИП на ЕНВД: Как уменьшить налог на страховые взносы без работников?

ИП, не использующие труд наемных работников, вправе уменьшить налог ЕНВД в 100 % размере на сумму уплаченных в квартале фиксированных платежей за себя.

Следует учитывать, что страховые взносы могут быть внесены в любом удобном графике с учетом полной уплаты до конца текущего года. Письмо Минфина от 26.10.2016 № 03-11-09/2852 позволило плательщикам ЕНВД уменьшать налоговую базу на размер взносов, которые ИП уплатил в другом квартале при соблюдении условия, что по нему еще не подана декларация в налоговый орган.

Это значит, что при уплате взносов в 1 квартале до предельного срока подачи декларации за 1 квартал (20 апреля), эту сумму можно учесть при расчете ЕНВД за 2 квартал.

Пример. Рассмотрим ситуацию, когда в 2019 году ИП оказывает услуги по ветеринарии. Для этого вида деятельности базовая доходность установлена в размере 7500 руб. Физический показатель – 1, поскольку считается сам ИП, К1 = 1,915, К2 = 1. Ежеквартально он уплачивал страховые взносы по 9059,5 в квартал (итого за год 36238 руб.).

Налогооблагаемая база: 7500 × 1 × 1,915 × 1 = 14362,5 руб. в месяц или 43087,5 руб. в квартал.

Сумма налога за квартал: 43087,5 × 15% = 6463 руб.

Уменьшаем налог: 6463 — 9059,5 = 0

Сумма уплаченных в квартале страховых взносов превышает исчисленный размер ЕНВД, поэтому ИП вправе полностью уменьшить налог на сумму взносов. По итогам квартала ему не придется уплачивать налог.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Применяется в налоговом законодательстве давно, а с 2013 года переход на ЕНВД стал добровольным.

Плательщик такого налога имеет право заниматься:

• розничной торговлей (кроме подакцизных товаров) с площадью зала не более 150 кв.м.;
• бытовыми услугами;
• ремонтными работами по автотранспорту и автомойкой;
• ветеринарными услугами;
• гостиничным бизнесом (не более 500 кв.м.);
• услугами общественного питания в помещении площадью не более 150 кв.м.;
• распространением наружной рекламой;
• автоперевозками граждан;
• другими услугами, перечисленными в пункте 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ.

Крайний срок подачи декларации ЕНВД в 2023 году

Для исчисления крайнего срока подачи декларации ЕНВД в 2023 году необходимо взять во внимание несколько факторов. Во-первых, стандартный срок подачи декларации для налогоплательщиков, использующих ЕНВД, составляет 25-ое число следующего после отчетного квартала месяца.

Однако, стоит отметить, что в случае, если 25-ое число является нерабочим днем, последний день подачи декларации переносится на следующий рабочий день.

Если рассматривать крайний срок подачи декларации ЕНВД в 2023 году, то для первого квартала он будет приходиться на 25 апреля. Для второго квартала крайний срок будет 25 июля, для третьего — 25 октября, а для последнего — 25 января 2024 года.

Важно учитывать, что налоговый кодекс предусматривает дополнительное время для возврата и исправления декларации ЕНВД. В случае необходимости, налогоплательщик имеет право вернуть декларацию или внести исправления в нее в течение десяти дней после истечения срока подачи.

Подача отчетности в налоговую для ИП до 2024 года – важная процедура для предпринимателей

До 2024 года сроки подачи отчетности в налоговую остаются неизменными. ИП должны подать отчетность ежеквартально. В течение первого квартала необходимо подать отчетность за предыдущий год, во втором квартале – за первый квартал текущего года, в третьем квартале – за второй квартал текущего года, и в четвертом квартале – за третий квартал текущего года.

Отчетность включает в себя такие документы, как налоговая декларация, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и другие документы, зависящие от вида деятельности ИП.

Помимо сроков подачи отчетности, ИП также обязаны выполнять требования по правильному заполнению документов, а также соблюдать законодательство в области налогового учета.

Несоблюдение сроков или неправильное заполнение отчетности может привести к налоговым штрафам и последствиям, которые негативно сказываются на финансовом состоянии ИП.

Сроки подачи отчетности в налоговую для ИП до 2024 года являются обязательными и необходимо строго их соблюдать. В случае проблем или вопросов, ИП могут обратиться за помощью к профессионалам в области бухгалтерии и налогового учета, чтобы избежать возможных проблем или штрафных санкций.

Сроки предоставления декларации ИП в налоговую: что нужно знать

Сроки подачи отчетности в налоговую зависят от категории налогоплательщика, ежегодного дохода и вида деятельности.

1. Обычные ИП: для ИП, ведущих обычную предпринимательскую деятельность без учета особых категорий, срок подачи декларации приходится на 30 апреля следующего налогового года. Например, декларацию за 2023 год ИП должны предоставить до 30 апреля 2024 года.

2. Упрощенные ИП: ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, также обязаны представить отчетность до 30 апреля следующего налогового года.

3. ИП с единым налогом: для ИП, применяющих систему единого налога на вмененный доход, срок подачи декларации также приходится на 30 апреля следующего налогового года.

Важно отметить, что в случае изменения налогового статуса или прекращения деятельности, ИП должны представить отчетность не позднее 30 дней с момента таких изменений.

Необходимо помнить, что соблюдение срока предоставления декларации в налоговую службу является обязанностью ИП. За превышение срока подачи декларации налоговая служба оштрафует предпринимателя, а также может провести проверку его деятельности.

Как правильно заполнить Единую упрощенную декларацию 2023?

Для того чтобы правильно заполнить Единую упрощенную декларацию 2023, необходимо следовать определенному порядку и условиям.

1. Узнать, когда подавать декларацию: сроки подачи декларации устанавливаются налоговым кодексом и зависят от организационно-правовой формы предприятия. 2. Определиться с формой декларации: взависимости от категории налогоплательщика, выбрать форму декларации – упрощенную форму или обычную. 3. Выбрать способ заполнения: заполнить декларацию можно в бумажном или электронном виде. 4. Ознакомиться со списком заполняемых разделов: как правило, декларация включает в себя следующие разделы: доходы, расходы, налоги и сборы. 5. Составить список необходимых документов: для успешного заполнения декларации, необходимо подготовить все необходимые документы, такие как выписки из банков, счета, договоры и прочее. 6. Куда подавать декларацию: готовую декларацию можно подать в налоговую инспекцию в бумажном виде или электронной форме. В случае заполнения декларации в электронной форме, необходимо внимательно проверить ее на соответствие требованиям налоговой службы.

Похожие записи:

• Получат ли пенсию те, кто работает по договору ГПХ?
• Можно ли избежать штрафа при уплате НДФЛ позже срока?
• Как учесть «коронавирусную» субсидию: налоговый и бухгалтерский учет