Как закон с 2023 года регулирует тарифы и плату за легковое такси
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как закон с 2023 года регулирует тарифы и плату за легковое такси». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.
Система ЕНВД для такси
Важно: с 2021 года ЕНВД такси больше не актуален! Те, кто ранее работал на этой системе налогообложения, должны теперь рассмотреть другие варианты.
До этого момента на системе ЕНВД работали многие таксопарки, поскольку она была до определенной степени выгодна: подходила для небольших служб такси (до 20 машин и до 100 водителей, трудоустроенных непосредственно в службе такси). Налог при этом рассчитывался по-разному для того или иного региона и мог быть понижен за счет страховых выплат. И даже то, что ЕНВД как система не действовала в Москве, не лишало ее популярности.
В 2021 года ЕНВД отменяют не только в такси, но и во всех других сферах деятельности, поскольку при всех вышеперечисленных плюсах были и не менее весомые минусы:
-
Для бизнеса с небольшим доходом система была нерентабельной;
-
При применении ЕНВД итоговый финансовый результат сложно было спрогнозировать;
-
Эту систему нередко применяли при дроблении бизнеса, чтобы уйти от более крупных налоговых выплат.
Размер налога на вмененный доход рассчитывается по формуле:
БДхФПхК1хК2х15,
где:
- БД — базовая доходность. Определяется НК РФ и отличается по видам деятельности. Например, базовая доходность для грузоперевозок 6000р. на один автомобиль.
- ФП — физический показатель. Количественная характеристика деятельности: например, количество автомобилей, работников, т.д.
- К1 — коэффициент, определяемый уровень инфляции и утверждаемый ежегодно правительством РФ. Коэффициент К1 в 2023 году год установлен приказом Минэкономразвития от 30.10.2018 № 595 и составляет 1,915.
- К2 — коэффициент, утверждаемый региональными властями и может варьироваться от 0,005 до 1. Чтобы найти ставку данного коэффициента можно обратиться в ИФНС по месту деятельности, посмотреть на сайте налогово
- 15% — налоговая ставка, применяемая для плательщиков ЕНВД.
Какие требования должны соблюдать таксисты
«Шашечки» на борту машины и оранжевый фонарь на крыше обязательны – это основное требование в такси, иначе водителя накажут штрафом в 3 тыс. руб., предпринимателя – на 10 тыс. Водитель должен иметь общий стаж минимум 3 года, перед каждым рейсом проверяется техническое состояние машины для безопасности перевозок, ТО – не менее 2-х раз в год. Таксометр не нужно устанавливать в салоне, если тарифы на поездки фиксированные. Оплачивать поездки можно наличными и безналом, но в любом случае клиенту выдаётся квитанция об оплате с указанием реквизитов перевозчика, ФИО таксиста и стоимости услуги, иначе оштрафуют. ТО автомобиля ИП должен проходить дважды в год. В салоне машины обязательна следующая информация для клиента:
-
реквизиты перевозчика, данные водителя с фото;
-
лицензия на деятельность;
-
правила перевозки на такси;
-
адрес и телефон надзорного органа по приёму жалоб пассажиров.
Как вести бухучёт в такси
Эта обязанность касается всех организаций, кроме ИП. Бухучёт основан на первичке всех операций: покупка или аренда автомашины, закупка горючего, масел и прочее. Для небольших фирм есть преференции – если операций оказалось менее 30-ти в месяц, все данные достаточно отразить в КУДиР, и не нужно вести стандартные регистры с двойной записью счетов. Потом формируют бухгалтерский баланс со следующими показателями:
-
выручка (сведения об обороте организации),
-
расходы (затраты, связанные с производственной деятельностью и себестоимость продаж),
-
проценты к уплате (за возможные кредиты и займы),
-
прочие доходы (средства, полученные от неосновной деятельности),
-
расходы внереализационной деятельности (косвенно связанные с основной деятельностью),
-
налоги в бюджет.
Кто освобожден от онлайн-касс по услугам такси в 2021 году
Что касается услуг такси, то в 2021 году нужно бить чек ККТ по каждой поездке. Исключение сделано только ИП без работников. То есть если ИП сам работает таксистом. При этом режим налогообложения по данной льготе не имеет значения. Таким образом, отсрочка по онлайн-кассам предусмотрена только для ИП без работников (до 1 июля 2021 года). Они могут не пробивать чеки ККТ и вообще не применять онлайн кассы.
Популярность «вмененки» среди представителей малого и среднего бизнеса вполне объяснима. Этот вид налога имеет целый ряд условий, выгодно отличающих его от других налоговых режимов. К ним относятся:
- Простота ведения бухгалтерского и налогового учета. Особенно это важно для предпринимателей, занятых в малом бизнесе, поскольку именно они чаще всего ведут бухгалтерию самостоятельно;
- Неизменный, фиксированный размер налогового платежа. Независимо от того, какой доход получил бизнесмен в отчетный налоговый период, платить ему нужно строго определенную сумму. Наиболее очевидную выгоду это имеет для коммерсантов с высоким уровнем прибыли.
- Возможность снижать налог на сумму обязательных страховых платежей, уплаченных во внебюджетные фонды. Например, если ИП работает по ЕНВД, не нанимая сотрудников, он может компенсировать налог в 100% размере от страховых взносов, если на него трудятся работники, то в 50% от суммы выплаченной страховки с заработной платы всех сотрудников.
- Единый налог можно совмещать с другими системами налогообложения, например ОСНО и УСН. Если предприятие или ИП развивает сразу несколько направлений в бизнесе, такой подход позволяет существенно сэкономить на выплатах в государственный бюджет. При сочетании налоговых режимов нужно обязательно вести их раздельный учет.
Какое налогообложение выбрать для такси
Для тех, кто уже ведет бизнес, либо только собирается зарегистрировать фирму следует знать, что в 2022 году вести бухгалтерский учет должны все экономические субъекты, за исключением индивидуальных предпринимателей.
В некоторых компаниях транспорт подразделяют на представительский и бюджетный.
Все руководители фирм обязаны возложить ведение бухучета на главного бухгалтера, либо заключить договор об оказании услуг по ведению учета. Руководитель малого и среднего предпринимательства имеет право принять ведение бухгалтерского учета на себя.
Если Вы решили заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета с физическим лицом, необходимо убедиться, что специалист имеет высшее профессиональное образование, а также стаж работы не менее 3х лет из последних пяти лет, а при отсутствии высшего профильного образования – не менее 5 лет из последних 7 лет. Все фирмы обязаны составлять годовую бухгалтерскую отчетность, состоящую из баланса, отчета о финансовых результатах и приложений.
В связи с удобством и относительно невысокой ценой в последнее время среди туристов получил широкое распространение такой вид автотранспортных услуг, как туристический трансфер. Услуга заключается в том, что представитель транспортной или туристической фирмы встречает туриста в аэропорту, паромном терминале или на вокзале, а затем доставляет в гостиницу или к месту отдыха.
В нормативных отраслевых документах под трансфером понимаются услуга по перевозке туриста от места его прибытия в страну (место временного пребывания) до места размещения и обратно, а также услуга по любой другой перевозке в пределах страны (места временного пребывания), предусмотренная программой путешествия. Об этом сказано в ГОСТ Р 50690-2000 «Туристские услуги. Общие требования», утвержденном Постановлением Госстандарта России от 16.11.2000 N 295-ст.
Налогообложение услуг трансфера зависит не только от того, кто оказывает эти услуги: организация такси или туристическая фирма. Для признания услуг трансфера «вмененными» важную роль играет самостоятельность осуществления деятельности. Это может подтверждаться либо отдельно оформленным договором, либо выделением стоимости перевозки в цене оказываемых турфирмой услуг. Если такого выделения нет, то, по сути, имеет место оказание комплексной услуги: когда доставка туристов выполняется в числе других туристских услуг. В этом случае доставка туристов является частью предлагаемых услуг туристического обслуживания и на уплату ЕНВД не переводится (Письмо Минфина России от 26.07.2007 N 03-11-05/174).
За что могут наказать водителя такси
Федеральным законом от 21.04.2011 N 69-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» ужесточена ответственность за нарушение Правил дорожного движения, а также правил парковки и эксплуатации легковых такси.
Так, например, за отсутствие на транспортном средстве цветографической схемы легкового такси и (или) опознавательного фонаря на крыше транспортного средства водитель такси обязан уплатить штраф в размере 3000 руб., индивидуальный предприниматель — 10 000 руб., а организация — 50 000 руб.
Перевозка пассажиров легковым транспортным средством водителем, который не имеет при себе специального разрешения на осуществление деятельности по перевозке пассажиров легковым такси, грозит штрафом в размере 5000 руб.
За отсутствие в салоне легкового такси необходимой информации и за невыдачу пассажиру кассового чека или квитанции в форме бланка строгой отчетности водителю придется заплатить штраф в размере 1000 руб., индивидуальному предпринимателю — 10 000 руб., а компании — 30 000 руб.
За проезд на запрещающий сигнал светофора или на запрещающий жест регулировщика штраф составит 1000 руб.
А несоблюдение требований, предписанных дорожными знаками или разметкой, запрещающими остановку или стоянку транспортных средств, а также движение по полосе для маршрутных транспортных средств или остановку на ней, повлечет наложение штрафа в размере 1500 руб. (в г. г. Москве и Санкт-Петербурге — 3000 руб.).
Когда отменят спецрежим?
Для предпринимателей и организаций, ведущих свою деятельность в соответствие с ЕНВД, спец.режим будет отменён 30 июня 2017 года. Именно с 01 июля 2022 года они будут обязаны начать использовать онлайн-кассы.
До 01 июля 2022 года налогоплательщики ЕНВД имеют право по своей инициативе начать работу с онлайн-кассами – никаких санкций налоговыми органами в отношении данной инициативы применяться не будет.
| Срок | Пояснение |
| До 01 июля 2022 г. | Добровольное использование онлайн-кассы |
| С 01 июля 2022 г. | Обязательное использование онлайн-кассы |
Вопрос №1. Я являюсь индивидуальным предпринимателем и веду деятельность, связанную с грузоперевозками. В ближайшее время планирую прекратить данный вид деятельности. Какие шаги мне необходимо предпринять?
Ответ: Вам необходимо написать заявление в налоговый орган, сообщив о своём намерении. Заявление необходимо предоставить не позднее пяти дней с момента прекращения деятельности. Дата, указанная Вами в документе, будет считаться датой снятия с налогового учёта.
Нужна ли касса для ИП на ЕНВД
- удобство и простота контроля за продажами любого периода;
- проведение инвентаризации не займет так много времени и сил, как при отсутствии кассы;
- появляется возможность оплаты банковской картой;
- уменьшить количество ошибок и злоупотреблений со стороны продавцов;
- обслуживание клиентов с кассовым аппаратом будет быстрее и более оперативно;
- отпадает необходимость заказывать БСО в типографии;
- появляется возможность можно подключить кассовый аппарат к сканерам штриховых кодов, электронным весам, ПК;
- появляется возможность предоставлять чек, содержащий всю необходимую информацию о компании, его сотрудниках, а также о проданном товаре, что приведет к повышению доверия у клиента или покупателя.
Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, вправе не применять технику при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54, и подписанного лицом, выдавшим этот документ.
Какое налогообложение выбрать для такси
Упрощенная система налогообложения — один из самых популярных спецрежимов среди начинающих предпринимателей.
А рассмотрим отличия ОСНО от УСН. Какая система налогообложения лучше, традиционная или упрощенная? Какая выгоднее? Если вы не подавали заявления о выборе системы налогообложения, то по умолчанию считается, что компания работает именно на ОСНО.
Нет никаких ограничений для применения.
Таких систем две. Вот как правильно сделать между ними выбор? В России существует пять систем налогообложения: общая (ОСН), упрощенная (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и патентная система. Универсальной считается общая система. Но она слишком сложна для небольшого бизнеса в самом начале пути.