Возврат процентов с ипотеки сумма возмещения в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат процентов с ипотеки сумма возмещения в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
Возможные варианты:
- подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
- подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.
Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
Сумма вычета по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю
Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.
К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:
- кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
- кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
- кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
- кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
- ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.
Сумма налогового вычета по ипотеке
При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:
Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.
Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.
При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.
Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:
Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.
Какие документы нужны для получения компенсации?
Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:
- заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
- паспорт;
- договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
- все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).
Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:
- ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
- документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.
Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.
Что такое досрочное погашение и как это влияет на ипотеку
Досрочное погашение – это возможность клиента банка погасить ипотечный долг раньше установленного договором срока. Если вы ранее заплатили все ежемесячные выплаты по ипотеке, то сможете воспользоваться данной услугой.
Досрочные платежи могут быть выполнены ежемесячно или один раз в год. Если клиент решит досрочно погасить ипотечный долг, то у него будет право на получение возврата части процентов. В случае досрочного погашения долга возможно получение вычета налога на доходы физических лиц.
Оставшиеся проценты будут пересчитаны при досрочном погашении ипотеки. В случае, если вы не воспользовались данной услугой, то могли бы переплатить до конца срока ипотеки на несколько миллионов рублей. Если же вы воспользовались досрочным погашением, то сужается возможность вернуть деньги, заплаченные в виде процентов.
Для досрочного погашения необходимо оформить заявление в банке и предоставить соответствующие документы: кредитный договор, паспорт, налоговую декларацию. Уточните у своего банка, какие дополнительные документы требуются.
В соответствии с законодательством выплачивает возврат части процентов по ипотеке при досрочном погашении налоговая служба, а не банк, предоставивший кредит. Получение такого возврата возможно при соблюдении всех условий договора ипотеки.
Досрочное погашение может влиять на пользование недвижимостью, приобретенной по ипотеке. Хотя такая покупка дает право на получение налоговых вычетов на проценты за год, однако, если был произведен досрочный платеж в течение года, то налоговая служба может потребовать вернуть часть ранее полученного вычета.
Итак, досрочное погашение ипотеки – это возможность раньше закончить выплаты по кредиту. Если вы решите воспользоваться этой услугой, то имейте в виду, что вы можете получить частичный возврат процентов, но также возможно, что налоговая служба потребует вернуть ранее полученные вычеты.
Что нужно знать перед досрочным погашением и получением возврата процентов
Перед досрочным погашением кредита по ипотеке нужно ознакомиться со всеми условиями договора. Для этого обязательно нужно изучить паспорт кредита, где указаны детали о сумме долга, процентной ставке и периоде пользования кредитом.
Если вы решили досрочно погасить кредит, то вам необходимо знать, какие документы и сколько денег потребуется. Также нужно понимать, что возможность получения возврата процентов от банка зависит от условий договора. Для этого обязательно должно быть право на получение вычета по процентам, который будет возвращен вам после погашения долга по кредиту.
Если вы уже получали вычет в течение года, то налоговая должна вернуть вам оставшиеся проценты за этот год. Если же вы получаете вычет впервые, то вы можете вернуть до 13% от процентного платежа кредита. Но общая сумма, которую вы можете вернуть, ограничена максимальным размером 3 млн рублей.
Перед досрочным погашением необходимо собрать все необходимые документы и подготовить заявление в банк. В него следует указать сумму, которую вы хотите погасить, и подписать его. Заявление можно подать как в банк, так и через личный кабинет.
Это стоит учесть, избавление от долга досрочно стоит дороже, чем в связи с выплатами по графику. В связи с этим рекомендуется тщательно обдумать свои финансовые возможности и только после этого принимать решение о досрочном погашении кредита.
Возврат процентов при ипотеке
Если погасили ипотеку досрочно, вы можете излишне уплаченные проценты, обратившись в банк или через суд.
Еще у вас есть право на налоговый вычет в 26%. 13% возвращают с уплаченных банку процентов по ипотеке и еще 13% — за покупку жилья. Такой вычет называют имущественным. Выплата осуществляется за счет уплаченного работодателем НДФЛ.
Но есть ограничения. Максимальная сумма, с которой делают имущественный вычет, — 2 млн руб. Если брали квартиру в ипотеку, то максимальная сумма процентов, которую учтут при вычете, составит 3 млн руб. Итого вернете до 650 тыс. руб. Из них 390 тыс. за проценты банку и 260 тыс. руб. — за покупку жилья.
Согласно ст. 220 НК, правом на имущественный вычет по одному объекту недвижимости дается один раз. Допустим, стоимость жилья составила 1,5 млн руб., а вычет с этой суммы — 195 руб. Остаток в 165 тыс. руб. можно вернуть при покупке другого объекта недвижимости.
Правило не действует для вычета по ипотеке. Если сумма процентов ниже лимита, остаток сгорит. Получить его за ипотеку на другую квартиру не получится.
Финансовые вопросы, связанные с кредитом, решаются в соответствии с алгоритмом. Процесс постоплаты происходит следующим образом
- Прибытие банка. Это должно быть сделано не позднее чем за 30 дней до досрочного погашения. Цель — проинформировать их о вашем плане.
- В течение этого срока вносится оставшаяся сумма, но не позднее чем через 30 дней.
- Подайте заявление на перевод переплаты.
В заявке необходимо указать информацию о кредите и другие нюансы. Простой контрольный список включает в себя.
- Серия и номер паспорта,.
- Название банка,.
- Номер и дата подписи на договоре
- Дата и сумма платежа
- Информация о долговом соглашении — сумма, дата, место и
- сумма переплаты,.
- заявление о переплате.
Закон о возврате процентов при досрочном погашении ипотеки
В 2011 году был принят закон «О внесении изменений в статьи 809 и 810 Гражданского кодекса Российской Федерации». Благодаря внесенным изменениям кредиторы получили возможность на законных основаниях отказывать заемщикам в выплате чрезмерных процентов. Статья 809(6) предусматривает, что в случае досрочного погашения ипотечного кредита банк имеет право потребовать от заемщика все проценты по кредиту, накопленные до даты погашения кредита.
Не имеет значения, выплачивается ли кредит полностью или в рассрочку.
Суть этого решения заключается в следующем Трудно вернуть деньги, уже уплаченные за пользование кредитом. Однако банк может отказаться возвращать деньги в судебном порядке. Согласно статье 809(5), если сумма процентов, уплаченных клиентом по ипотечному кредиту, в два раза превышает сумму процентов, обычно взимаемых по условиям аналогичного ипотечного кредита, с учетом фактического срока погашения кредита, суд выносит решение в его пользу.
Если к моменту досрочного закрытия кредита имелась переплата в размере 500 000 рублей, а проценты за пересчитанный фактический срок кредита составили 100 000 рублей, то через суд можно взыскать сумму 400 000 рублей.
В результате сумма пересчитывается, и банк возвращает клиенту переплаченную сумму. Если разница между желаемой и фактической суммой процентов не соответствует статье 809.5 Гражданского кодекса, суд может прекратить дело заемщика.
Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам
С 2019 года изменилась форма 3-НДФЛ (КНД 1151020). Количество листов сокращено: остались только два раздела, восемь приложений и две страницы для расчета суммы прибыли от продажи имущества и социальной компенсации. Покрытие остается обязательным.
Разработаны правила, обеспечивающие правильное заполнение процентной части ипотечной ведомости KND 1151020. Пять основных правил заключаются в следующем.
- Необходимо составить обложку, раздел 1 и приложение 7.
- Для рукописных материалов ячейки заполняются заглавными цифрами и буквами слева направо. Каждая ячейка соответствует одной букве.
- Цвет пера — черный или синий.
- Если расчет неверен, форма возвращается для исправления.
- Информация в бланке не может быть исправлена. Если допущена ошибка, выдается новый бланк с номером исправления в верхней части титульного листа. Для этого есть специальная коробка.
Чтобы избежать ошибок, налоговые органы рекомендуют воспользоваться специальной программой, установленной на компьютере, или создать КНД 1151020 в личном кабинете на сайте ФНС и выбрать вкладку 3-НДФЛ. Система автоматически рассчитает ипотечный налоговый кредит.