Льготы по транспортному налогу — что о них нужно знать?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по транспортному налогу — что о них нужно знать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Расчет себестоимости налога и его структура
Транспортный налог (обязательный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и) для пенсионеров в Москве формируется из нескольких критериев расчета. В совокупности они и составляют ту сумму, которую пенсионер должен в итоге заплатить. Вся информация, которая хранится в ГИБДД, поступает в налоговую службу, анализирующую все характеристики.
Составляющие сбора:
- стоимость технического средства: если дороже 3 000 000 рублей при подсчете употребляют повышающий коэффициент;
- мощность двигателя в лошадиных силах;
- продолжительность владения: в расчет берется только лишь тот срок, с которого транспортное средство приобреталось в собственность;
- валовая вместимость;
- категория средства.
Из всех этих характеристик рассчитывается общая сумма, которую гражданин должен отдать государству за владение тех средством. После формирования налога его присылают непосредственно налогоплательщику. Оплатить его можно как дистанционно буквально через личный кабинет на официальном сайте ФНС, так и в любом удобном банке.
Ставки налога для физических лиц
Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.
| Регион / Ставка руб. за 1 л.с. | 0-100 | 100-150 | 150-200 | 200-250 | 251+ |
| Республика Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Республика Алтай | 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
| Республика Башкирия | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Республика Бурятия | 9.5 | 17.9 | 25.5 | 38.3 | 76.5 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Иркутская область | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 |
| Республика Кабардино-Балкария | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калининградская область | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
| Республика Карачаево-Черкесия | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| Республика Карелия | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
| Республика Коми | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 14 | 26.8 | 38 | 60 | 120 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 |
| Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 90 | |
| Город Москва | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Мордовия | 17.3 | 25.9 | 37.9 | 75 | 150 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Ненецкий АО | 25 | 50 | |||
| Нижегородская область | 22.5 | 31.5 | 45 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 15 | 50 | 75 | 150 | |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15 / 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | |
| Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
| Псковская область | 13 / 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург, город | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
| Республика Северная Осетия | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Город Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Татарстан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
| Тульская область | 10 | 25.4 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
| Республика Удмуртия | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
| Ч��ляб��нская область | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Чечня | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Республика Чувашия | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
| Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
| Республика Якутия | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24.5 | 25 | 37.5 | 75 |
| Ярославская область | 15.8 | 28.1 | 45 | 68 | 145 |
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
На кого распространяются льготы
На получение льгот по транспортному налогу для пенсионеров имеют лица, которым полагается регулярное месячное пособие — пенсия. Она может быть как по старости, так и вследствие инвалидности или потери кормильца.
Необходимая документация
В каждом регионе налоговый орган, куда пенсионеры подают заявление о льготах на транспортный налог, требования к необходимым для этого документам могут быть различными. Обычно это:
- пенсионное удостоверения (копия);
- паспорт транспортного средства (копия);
- дополнительные документы, востребованные в соответствии с законодательством того или иного региона.
Точный список документов, необходимых для получения льгот необходимо уточнять заблаговременно, чтобы процедура подачи заявления не представляла для пенсионера никаких трудностей.
Жителям провинции ни в коем случае не следует ориентироваться на пакет, предоставляемый для получения льгот по уплате транспортного налога в Москве.
Для регионов этот список документов может быть далеко не полным.
Ставки транспортного налога в Москве в таблице
Правила взимания налогового сбора за транспорт в столичном регионе установлены законом №29 Правительства Москвы. Согласно этому нормативному документу, устанавливаются следующие ставки, взимаемые в рублях с каждой л.с. двигателя:
| Размер ставки | Объект налогообложения |
| 7 | Мототранспорт мощностью до 20 л.с. |
| 12 | Легковые авто с двигателем до 100 л.с. |
| 15 | Мототранспорт мощностью от 20 до 35 л.с. |
| 15 | Автобусы с двигателем до 110 л.с. |
| 15 | Грузовики мощностью до 100 л.с. |
| 25 | Легковые машины с двигателем от 100 до 125 л.с. |
| 25 | Прочие ТС на колёсном или гусеничном ходу |
| 25 | Снегоходы и мотосани с двигателем до 50 л.с. |
| 26 | Автобусы мощностью свыше 110 л.с. |
| 26 | Грузовики мощностью 100-150 л.с. |
| 35 | Легковые авто мощностью от 125 до 150 л.с. |
| 38 | Грузовики мощностью 150-200 л.с. |
| 45 | Легковые машины мощностью 150-175 л.с. |
| 50 | Легковые машины мощностью 175-200 л.с. |
| 50 | Мототранспорт мощностью более 35 л.с. |
| 50 | Снегоходы и мотосани мощностью более 50 л.с. |
| 55 | Автобусы мощностью более 200 л.с. |
| 55 | Грузовики мощностью от 200 до 250 л.с. |
| 65 | Легковые авто мощностью от 200 до 225 л.с. |
| 70 | Грузовики мощностью свыше 250 л.с. |
| 75 | Легковые авто мощностью 225-250 л.с. |
| 150 | Легковые машины мощностью свыше 250 л.с. |
Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на автомобиль в 2022 году
Транспортный налог российские пенсионеры уплачивают в соответствии со ставками, которые устанавливаются, в свою очередь, на уровне регионального законодательства — но при ориентировании на показатели, определенные в Налоговом Кодексе, а также с учетом ограничений, зафиксированных в НК РФ.
- пенсионеры;
- граждане, пострадавшие при аварии на Чернобыльской АЭС;
- родители в семьях, имеющих статус многодетных;
- герои Советского Союза, России;
- граждане в звании героя Соцтруда;
- полные кавалеры ордена Славы;
- граждане, имеющие звание труда РФ;
- инвалиды 1 и 2 группы при полученной на службе в армии травмы.
Льготы пенсионерам по уплате транспортного налога
Мы упоминали о том, что транспортный налог начисляется на все транспортные средства, которым владеет пенсионер, будь то две три или четыре единицы техники. Но налоговая льгота не имеет такой закономерности, она будет распространяться только на одно транспортное средство. Единственный «плюс» тут в том, что выбрать единственное транспортное средство, на которое будет действовать льгота по транспортному налогу, вы можете самостоятельно. Здесь имеет смысл выбирать то ТС, на которое начислен самый большой налог.
Налоговый кодекс Российской Федерации не освобождает пенсионеров от уплаты транспортного налога, а также не предоставляет им каких-либо льгот по его оплате. Но это не значит, что пенсионеры будут оплачивать его в полной мере. Исходя из законодательства, данный налог является местным, то есть власти субъекта самостоятельно определяют ставку налога, поэтому после принятия специальных актов местными властями вы можете получить льготу по уплате налога. Для каждой отдельной области или региона льготы будут разными. Вы можете проживать, к примеру, в Самаре и иметь льготу на транспортный налог, а можете переехать в Нижний Новгород и потерять льготу.
Льготы для особых групп пенсионеров
Несмотря на то, что вопрос о налогообложении на личный транспорт рассматривается исключительно в регионах, существуют федеральные нормы, которых должны придерживаться региональные власти.
Согласно федеральным требованиям не подлежат налогообложению :
- Легковые автомобили, которые переоборудованы под инвалидов. При этом возраст инвалида-пенсионера не имеет значения. Компенсация на налог может быть предоставлена и ребёнку-инвалиду, если машина предназначена для него. То есть, его родители освобождаются от налога.
- Автомобили с двигателем не больше 100 лс, которые приобретены через органы соцзащиты для всех инвалидов: ветеранов ВОВ, участников боевых действий в «горячих точках», гражданам, получившим инвалидность в результате техногенных катастроф.
Названные категории лиц независимо от группы инвалидности и области проживания должны быть освобождены от налогообложения на транспортное средство.
Категории пенсионеров, которые рекомендованы к освобождению от уплаты налога, но окончательное решение принимают местные власти:
- Герои Советского Союза.
- Общественные объединения ветеранов, имеющие в своём ведении транспорт, который используется для общественных нужд.
- Ликвидаторы техногенных аварий.
- Супруги военнослужащих, погибших при исполнении воинского долга.
- Многодетный родитель, воспитывающий детей один.
- Военные пенсионеры, ветераны боевых действий. Для данной категории льгота предусматривается во многих регионах РФ в размере 100%. Это право предоставляется для владельцев различных автомобилей с мощностью до 200 лс.
В Санкт-Петербурге, например, дано право военным пенсионерам не выплачивать этот вид налога. В категорию военных пенсионеров включены не только кадровые военнослужащие вооружённых сил, но и пенсионеры МВД, МЧС, других силовых структур.
Платит ли пенсионер транспортный налог
Пенсионеры относятся к одной из категорий граждан, которые в силу своего статуса вправе претендовать на многие виды льгот, в том числе и связанных с налогообложением. Однако действующее федеральное законодательство не предполагает освобождения их от уплаты транспортного налога. Кроме этого, имеющиеся нормативно-правовые акты не предполагают и снижения уровня налоговой ставки для данной категории граждан.
В этой связи за транспортные средства, находящиеся в собственности, пенсионеру необходимо будет платить соответствующий налог.Однако среди граждан, находящихся на пенсии, есть отдельные категории, имеющие льготы.
Кроме этого, в ряде субъектов федерации приняты свои нормативные акты, где пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога или условия его начисления значительно мягче. Однако местные НПА действуют только на территории конкретного региона, не являясь общеобязательными для всей страны.
Есть ли льготы по транспортному налогу пенсионерам
Если пенсионер владеет квартирой, домом, гаражом, земельным участком площадью до 600 кв. метров, то он не должен платить ежегодный налог на это имущество (ст. 402 НК РФ).
Налог начисляется только, если у пенсионера есть второй объект из перечисленных (например, две квартиры) или его участок превышает 600 кв. метров.
Льгота распространяется на всех получателей пенсий (и по старости, и по инвалидности, и по потере кормильца, и за выслугу лет).
На федеральном уровне бесплатный проезд в поездах дальнего следования к месту лечения и обратно предусмотрен для всех инвалидов, а также для граждан, сопровождающих инвалида 1-2 группы.
Неработающим пенсионерам, которые живут на Крайнем Севере и приравненных районах, раз в два года компенсируют плату за проезд к месту отдыха и обратно (ПП РФ от 11.12.2014 №1351).
С этого года компенсация распространяется и на зарубежный отдых (правда, оплачивают только проезд по территории РФ). В регионах есть льготы по оплате проезда на общественном транспорте.
Но где-то пенсионеры полностью освобождены от платы за проезд (например, в Москве, Московской области), а где-то им продают льготные проездные или перечисляют определенную сумму в месяц на проезд.
Пенсионеры имеют право на бесплатную диспансеризацию, а также лечение по полису ОМС.
Регионы могут предоставлять пенсионерам расширенные льготы в виде бесплатного протезирования зубов, санаторно-курортного лечения и обеспечения лекарствами.
Но в силу федерального предписания они обязаны предоставлять бесплатные лекарства для лечения бронхиальной астмы, онкозаболеваний, инфаркта и т. д. (ПП РФ от 30.07.1994 г. № 890).
На федеральном уровне для пенсионеров с низкими доходами предусмотрены субсидии по оплате ЖКУ. В этом году беззаявительный порядок продления субсидий действует до 1 апреля (ПП РФ от 31.12.2020 № 2391).
Неработающие пенсионеры старше 70 лет, собственники квартир в многоэтажках, освобождаются от взносов на капремонт на 50% от норматива, если они живут одни или с пенсионерами, а старше 80 лет — на 100% от норматива.
В некоторых регионах пенсионерам предоставляют льготы по оплате вывоза ТКО (например, в Москве и Московской области).
Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?
Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.
Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?
Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).
Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?
Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.