Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Налоговая: какие документы для льготы многодетным можно предъявить
Перечень документов, подтверждающих право на льготу, зависит от налога, в отношении которого ее хотят получить. Главное, что должен засвидетельствовать налогоплательщик – это свою «многодетность», то есть наличие у него не менее троих несовершеннолетних детей на воспитании. Обычно предоставляются детские свидетельства о рождении и/или свидетельство многодетной семьи установленного в регионе образца.
Для льготы по транспортному налогу предъявляется ПТС — документ, свидетельствующий о технических характеристиках автомобиля и личности его владельца.
Право на освобождение от налога на квартиру может подтвердить документ, где указан метраж жилплощади и количество зарегистрированных на ней детей.
Свидетельство о собственности на землю, предъявленное многодетным заявителем, подтвердит, что участок принадлежит ему, и он вправе претендовать на льготу (если она предусмотрена муниципалитетом или городом федерального значения).
Льготы по земельному налогу
Семья с тремя и более несовершеннолетними детьми имеют право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу — на величину кадастровой стоимости шести соток. Таким образом многодетные семьи освобождаются от уплаты земельного налога на участки размером до шести соток. Например, у семьи в собственности участок размером восемь соток. Налог хозяева заплатят только за две. За участки шесть соток или меньше налог платить не требуется.
Воспользоваться таким вычетом можно только в отношении 1 земельного участка. Если у семьи есть несколько участков, можно выбрать один, на который будет распространяться льгота.
Для оформления льготы нужно подать заявление о ее предоставлении в любую налоговую инспекцию (а также через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС) или МФЦ.
Какую семью называют многодетной
На федеральном уровне не закрепляется точное определение многодетной семьи. В каждом регионе местные власти сами устанавливают требования для получения данного статуса и перечень привилегий, положенных этой категории лиц.
Как правило, по всей территории России многодетными семьи признаются, если родители воспитывают трех и более детей несовершеннолетнего возраста. То есть ребенок, достигший 18-летия, уже не берется во внимание. Исключение составляет тот случай, когда совершеннолетний учится на дневном отделении, тогда возрастная граница повышается до 24 лет.
При этом неважно, являются ли родители биологическими. Если дети находятся на воспитании усыновителей, опекунов, попечителей, это тоже считается семьей. Поэтому данные категории также вправе претендовать на социальную помощь от государства.
Кaкиe пpивилeгии мoжeт пoлyчить мнoгoдeтнaя ceмья в Mocквe
B cтoлицe PФ пpeдycмoтpeны cлeдyющиe льгoты:
- Poдитeли:
- ocвoбoждeниe oт oплaты дeт.caдa;
- бecплaтный пpoeзд нa гopoдcкoм тpaнcпopтe;
- бecплaтнaя пapкoвкa aвтoмoбиля cpoкoм дo 365 днeй;
- ocвoбoждeниe oт тpaнcпopтнoгo нaлoгa;
- paз в мecяц — бecплaтнoe пoceщeниe мyзeй, зooпapкa и т.д.;
- льгoтнaя cтoимocть билeтoв в Бoльшoй тeaтp;
- пoлyчeниe oгopoднoгo yчacткa внe oчepeди;
- бecплaтный oтдыx в бaняx Mocквы;
- пpaвo нa cyбcидии для cтpoитeльcтвa жилья и eгo пpиoбpeтeниe;
- дoпoлнитeльнaя нaдбaвкa к пeнcии мaтepи c дecятью дeтьми;
- пpaвo нa нeпpoдoлжитeльнoe пoльзoвaниe coц.жильeм ( дeтeй дoлжны быть 5).
- Cтyдeнты:
- бecплaтный oбeд или cкидкa нa нeгo;
- льгoтнaя oплaтa пpoeздa.
- Шкoльники:
- yтpeннee питaниe в нaчaльнoй шкoлe бecплaтнo;
- oплaтa пoлoвины пpoeздa в aвтoбyce, мeтpo, тpaмвae и т.д.;
- бecплaтный oтдыx в пpoфилaктopияx;
- мeтoдичecкиe пocoбия бecплaтнo;
- бeзвoзмeзднoe пoceщeниe oплaчивaeмыx ceкций cпopтa.
- Дoшкoльники:
- пocтyплeниe в дeт.caд бeз oжидaния oчepeди;
- бecплaтныe мeдикaмeнты;
- бeзвoзмeзднoe пoлyчeниe мoлoчныx пpoдyктoв.
CПPABКA! Бecплaтныe лeкapcтвa в cтoлицe мoжнo пoлyчить нa нecoвepшeннoлeтниx дeтeй.
Нa тeppитopии Mocквы и вo мнoгиx peгиoнax PФ paбoтaют мнoжecтвeнныe coциaльныe opгaнизaции, цeнтpы peaбилитaции, пpиюты и opгaны, кoтopыe oкaзывaют пoмoщь пcиxoлoгa и paзличныx пeдaгoгoв дeтям из мнoгoдeтныx ceмeй.
Когда семья признается многодетной
Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.
При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:
- обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
- служба в армии по срочному контракту.
В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.
Налоговая льгота на имущество многодетным
Все собственники недвижимости имеют вычеты по налогу на имущество, которые заключаются в уменьшении облагаемого налогом метража. Если речь идет о комнате, то исключаемая площадь – 10 м2, для квартиры – 20 м2, для дома – 50 м2.
Метраж уменьшается, а налог начисляется лишь на разницу. Количество объектов неограниченно.
С прошлого года для многодетных семей появились добавочные вычеты: плюс 5 м2 на каждого ребенка за комнату/кв-ру и по 7 кв.м для дома. При минимальном количестве детей (трое), облагаемую налогом площадь можно снизить:
- на комнату 10+15 = 25 м2;
- на квартиру 20 + 15 = 35 м2;
- на дом 50 + 15 = 65 м2.
Нетрудно подсчитать, что если жилье небольшое, то льготник может рассчитывать даже на нулевой налог. Единственный минус в том, что воспользоваться льготой можно лишь на один из объектов.
Процесс оформления налогового вычета многодетными родителями
Льгота по НДФЛ – преференция родителей или усыновителей, которые:
- трудоустроенные официально;
- работают по договору или контракту.
Налоговый вычет могут оформить у работодателя оба родителя, или только один ( если это мать-одиночка или отец-одиночка). Один из супругов может отказаться от своей компенсации в пользу другого. В этих случаях оформляющий льготу получает её в двойном размере: за себя и за второго родителя.
Для оформления льготы по НДФЛ нужно обратиться к работодателю со списком документов:
- заявление о предоставлении льготы по НДФЛ;
- документ, удостоверяющий личность (паспорт);
- документ, подтверждающий наличие или отсутствие семейной связи (св-во о браке или разводе. Если родители в разводе – официальные документы о том, что родитель действительно платит алименты или дети проживают с ним);
- документы, подтверждающие факт наличия детей (св-во о рождении каждого);
- опекунские документы, если ребёнок усыновлён;
- удостоверение многодетной семьи;
- справку о доходах;
- если второй супруг отказывается от послабления в пользу первого, — нужна справка об этом с его места работы.
Работодатель делает запрос в налоговый орган. Рассмотрение пакета документов занимает не более 30 дней, после чего налоговики назначают льготу либо отказывают в ней.
Земельный участок от государства
В Земельном кодексе есть статья, в которой перечислены случаи, когда государство выдает бесплатный земельный участок. В списке есть случай и с многодетными семьями:
земельный участок бесплатно предоставляется в собственность гражданам, имеющим трех и более детей.
Как, на каких условиях и какой участок, каждый регион решает сам. В некоторых городах, например, в Москве, вместо участка выдают денежную компенсацию в виде сертификата.
Участки могут находиться не в лучших районах, не факт, что рядом будет дорога, а на участке — газ, водопровод и электричество. На бесплатную землю есть очереди из сотен многодетных семей. Поэтому включать льготный участок в планы на жизнь не стоит, но подать заявление и встать в очередь лишним не будет. Если участок дадут – будет приятным сюрпризом.
Условия. В регионах условия различаются, правила нужно искать на сайте администрации города или по запросу «земельный участок многодетным семьям в городе таком-то».
Налоговый Кодекс РФ предусматривает ряд стандартных налоговых льгот на детей, правом на которые обладают все родители без исключения, включая многодетных.
Речь идет о ежемесячном вычете при выявлении базы, облагаемой НДФЛ.
В 2021 году в НК РФ действует поправка, касающаяся налоговых привилегий для многодетных родителей.
Суть заключается в том, что владельцы участков, размер которых не превышает 6 соток, от сбора освобождаются.
Тем же, чьи угодья составляют большую площадь, потребуется оплачивать взнос с учетом вычета стоимости все тех же 6 соток.
Ранее какие-либо поблажки внедрялись только на региональном уровне. Например, в Санкт-Петербурге льгота распространялась на одного члена семьи.
В Москве действовал аналогичный порядок. А вот на Кубани с многодетных родителей обязанность по уплате сбора полностью снималась.
Сейчас льгота по земельному налогу может быть реализована вне зависимости от места проживания. Основанием для этого выступает п. 5 ст. 391 НК РФ.
Основания для предоставления вычета
Предоставление выплат с рождением первого ребенка производится на основании родительского права на получение вычета от государства стандартного, то же касается средств для второго отпрыска. Средства по многодетности распределяются с момента появления на свет третьего малыша и всех рождающихся или принимающихся в семью следующих по счету детей. Кроме того, уменьшается на положенную сумму налоговая база для исчисления НДФЛ еще и в следующих случаях:
- при усыновлении одного или более детей, начиная с начала месяца, в который процедура была официально завершена и дети приняты в семью;
- как только было произведено подписание сторонами бумаг, в которых говорится, что ребенок отправлен получать воспитание в сторонней семье;
- пока старший среди детей получает образование, в том случае, если у мамы с папой осталось на иждивении менее трех отпрысков, предоставление льгот перестает производиться, начиная с месяца окончания старшим учебного заведения, если он проходил его на очном отделении;
В случае с получением образования на заочном отделении, средства перестают поступать с момента поступления на учебу, исключения составляют случаи, когда ребенок является инвалидом.
Для детей, находящихся на попечительстве у какой-либо семьи, пособие прекращает выдаваться в момент произведения расторжения договора о попечительстве. Смерть ребенка может послужить причиной к прекращению выдачи родителям денежных средств.
Какие льготы по налогам предусмотрены семьям с детьми
Помимо того, что россияне, работающие «по-белому» платят налог с доходов, владельцы транспортных средств вынуждены платить транспортный налог. Не стоит также забывать о налогах на недвижимое имущество, включая земельные участки. Между тем, средства передвижения есть не у всех, не всегда в собственном владении есть объект недвижимости, а платить налог с доходов обязаны все. Включая членов многодетных семей. Поэтому государство, согласно положениям статьи 218-й Налогового кодекса РФ, предоставляет многодетным семьям налоговый вычет по НДФЛ за каждый месяц отчетного периода:
- на первого ребенка – 1 тыс. 400 рублей;
- на второго ребенка – 1 тыс. 400 рублей;
- на третьего и каждого следующего ребенка – 3 тыс. рублей;
- на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося/студента очной формы обучения, в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом 1 и 2 группы – 12 тыс. рублей.
Льгота распространяется, как на родителей, включая приемных, так и на опекунов (попечителей), занимающихся воспитанием детей. Не отличаются и суммы выплат, за исключением воспитания детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и на очное обучение инвалидов 1 и 2 групп в возрасте до 24 лет. На них государство выделяет сумму в 6 тысяч рублей.
Если собрать все необходимые документы, то у сотрудников ИФНС не будет оснований отказать многодетным ИП в льготе. Вернуть документы тоже могут. Случиться такое может по следующим причинам:
- ошибки при написании заявления или оно заполнено неразборчиво;
- не хватает бумаг (придется сначала собрать пакет, а затем подавать заявление);
- обращение в налоговую службу не по месту жительства (сотрудники подскажут нужный адрес и подавать документы придется по другому адресу);
- если не закрыто предыдущее ИП, нужно будет сначала его закрыть и подавать документы по текущему ИП;
- если суд постановил приостановить деятельность, в льготах будет отказано.
Индивидуальному предпринимателю необходимо знать о налоговых льготах. Это касается и многодетных семей, которым государство всегда шло навстречу. Финансовая нагрузка у них большая, поэтому помощь будет кстати для развития собственного дела.