Это нужно знать каждому дачнику: гайд по налогам и льготам 2020 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Это нужно знать каждому дачнику: гайд по налогам и льготам 2020 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Не все строения на вашем участке нужно регистрировать и оповещать БТИ и Росреестр об их существовании. Например, навесы, теплицы, уличные туалеты, хозблоки, временные сооружения, беседки — вообще не облагаются налогом и не требуют учета.

Нaлoг cчитaют пo фopмyлe нaлoгoвoй или в oнлaйн-cepвиcax

Нaлoгoвaя paccчитывaeт cyммy пo фopмyлe:

Нaлoг нa нeдвижимoe имyщecтвo = (Кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — Нaлoгoвый вычeт) * Кoэффициeнт пepиoдa влaдeния * Дoля влaдeния * Cтaвкa

Нaлoг paccчитывaют тaк:

1. Cчитaют нaлoгoвый вычeт oт oбщeй плoщaди oбъeктa нeдвижимocти.

2. Paccчитывaют cтoимocть 1м² пo кaдacтpy.

3. Узнaют кaдacтpoвyю cтoимocть имyщecтвa c нaлoгoвым вычeтoм.

4. Пpимeняют кoэффициeнт пepиoдa влaдeния.

5. Paccчитывaют дoлю влaдeния в oбъeктe нeдвижимocти.

6. Пpимeняют нaлoгoвyю cтaвкy гopoдa, гдe нaxoдитcя имyщecтвo.

Пpимep:

нyжнo paccчитaть cyммy нaлoгa зa квapтиpy в Caнкт-Пeтepбypгe зa 2020 гoд.

У квapтиpы тaкиe дaнныe:

• кaдacтpoвaя cтoимocть — 8 336 387 pyблeй;

• плoщaдь — 82.2 м²;

• кoличecтвo дoлeй в квapтиpe — 1;

• пepиoд влaдeния — 14 мecяцeв

• нaлoгoвaя cтaвкa — 0.15%. B Caнкт-Пeтepбypгe мecтныe влacти yвeличили бaзoвyю cтaвкy нa квapтиpы c кaдacтpoвoй cтoимocтью oт 7 дo 20 млн.

Теперь придется платить за баню и сарай?

Во-первых, сам Минфин не может ввести новый налог. Для этого нужно внести изменения в Налоговый кодекс РФ. Это делает Государственная дума.

Во-вторых, закона о том, что бани, сараи и дачные туалеты теперь облагаются налогом, не существует.

Тут речь идет о налогах на имущество, которые платят физические лица. А они это делают с 1992 года. Но в 2015 году закон был отменен. А в 2021 появились поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ. Именно в соответствии с ними все хозяйственные объекты, которые располагаются на земельных участках, приравниваются к имуществу дачника наравне с самим домом. Но тут есть поправки:

1. Налогом облагаются только так называемые капитальные сооружения. Если объект можно передвинуть и при этом его целостность не нарушится, то на него не распространяется этот закон. Таким образом, теплицы, туалеты, летние души и даже некоторые сараи не в списках.

2. Налогом облагается только то, на что зарегистрировано право собственности.

3. Площадь хозяйственной постройки должна быть не меньше 50 кв. м. На объекты меньшие по площади действует льгота.

Итак, ни туалеты, ни теплицы, ни другие несущественные постройки налогом не облагаются. Помимо этого, сначала придется зарегистрировать право собственности, а потом обращаться в налоговую службу.

В каких случаях налог на недвижимость платить не нужно?

Не платят налог лица, попадающие под льготные категории налогоплательщиков. К ним относятся:

• Герои России и Советского союза, участники ВОВ.
• Инвалиды 1 или 2 группы, дети-инвалиды.
• Пострадавшие от чернобыльской катастрофы лица и граждане, участвующие в ликвидации атомных аварий.
• Отдельные категории военнослужащих, уволенных с военной службы и члены их семей.
• Пенсионеры по старости и граждане, достигшие возраста 60 и 65 лет для женщин и мужчин.

Освобождаются от уплаты налога на имущество граждане, в собственности которых:

• Жилые и хозяйственные строения площадью до 50 кв. м., расположенные на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединений граждан.

Владельцы квартир платят один налог — на имущество физических лиц. Владельцы дач — два налога, поскольку загородная недвижимость состоит из двух составляющих: земли и строения. Налог начисляется и на то, и на другое.

Налог на имущество

Или, проще говоря, налог на недвижимость. Дачники будут платить за жилой дом (даже если он не достроен), гараж и прочие строения, если у них есть кадастровый номер. Дома и постройки на участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства относятся к жилым домам.

О теплицах и банях мы расскажем чуть позже, поскольку этот вопрос требует пристального рассмотрения.

Налог платит собственник. Если дом находится в совместной собственности, то налог будет начислен в равных долях каждому. Если дом находится в долевой собственности, то налог будет начислен пропорционально долям.

Земельный налог

Вторая составляющая дачи — земля. Не надо думать, что если заплатил за дом, то за землю уже не надо. Надо, это отдельный объект недвижимости.

Налог на землю дачнику не надо платить только в нескольких случаях:

• участок находится в аренде;
• участок находится на правах безвозмездного пользования;
• земля ограничена в обороте, то есть относится к заповеднику, культурному наследию и прочее.

Облагаются ли налогом теплицы, бани, уличные туалеты и прочие надворные постройки?

По п. 1 ст. 401 НК РФ к объектам, подлежащим налогообложению, относятся жилые дома и иные здания, строения, сооружения. Постройки на земле для личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства приравниваются к жилым домам и исчисляются точно также.

Однако у налоговой службы нет ресурсов, чтобы обойти каждое садовое товарищество, посёлок, деревню и на месте пересчитать объекты налогообложения. Для начислений они пользуются данными Единого государственного реестра недвижимости.

Однако не всё подлежит регистрации в ЕГРН, а только недвижимое имущество. Согласно ст. 130 ГК РФ к нему относятся:

1. Земельные участки, недра и всё, что прочно связано с землёй. То есть, объекты, которые невозможно переместить без ущерба их назначению.
2. Объекты незавершённого строительства.
3. Гаражи и машино-места.

Итак, капитальный дом и гараж однозначно подлежат регистрации и уплате налога. Баня или летняя кухня — в зависимости от капитальности и наличия фундамента. Беседка, туалет, теплица, сарай — нет, поскольку не имеют фундамента и могут быть перенесены в любое место без нарушения функциональности. То же самое касается вагончиков, которые ставят на участок вместо домика.

В квитанции не такая сумма

Однако у нашего друга всё идёт не так. Мало того, что квитанции не приходили, сумма начисленного налога отличается. Иван Степаныч, судя по данным налоговой, должен заплатить 3 117 рублей.

Это произошло, потому что у налоговой не было данных о праве на льготу. Наш герой не отчитался о покупке недвижимости и не написал заявление на использование льготы. В 2017 году такой льготы и вовсе не было.

Сейчас Ивану Степановичу надо подать в налоговую службу заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физических лиц. Это можно сделать при личном визите в отделение или через личный кабинет налогоплательщика.

Налоги за предыдущие годы пересчитают и вышлют уточнённое уведомление.

Облагаются ли налогом теплицы, бани, уличные туалеты и прочие надворные постройки?

По п. 1 ст. 401 НК РФ к объектам, подлежащим налогообложению, относятся жилые дома и иные здания, строения, сооружения. Постройки на земле для личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства приравниваются к жилым домам и исчисляются точно также.

Однако у налоговой службы нет ресурсов, чтобы обойти каждое садовое товарищество, посёлок, деревню и на месте пересчитать объекты налогообложения. Для начислений они пользуются данными Единого государственного реестра недвижимости.

Однако не всё подлежит регистрации в ЕГРН, а только недвижимое имущество. Согласно ст. 130 ГК РФ к нему относятся:

1. Земельные участки, недра и всё, что прочно связано с землёй. То есть, объекты, которые невозможно переместить без ущерба их назначению.
2. Объекты незавершённого строительства.
3. Гаражи и машино-места.

Как и кем рассчитывается налог?

После того, как владелец недвижимости оформит её в Росреестре, данные заносятся в ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости). Эти сведения Росреестр отправляет в налоговую, а она рассчитывает налог.

Владелец ничего самостоятельно не считает и декларации не подаёт. Раз в год налоговая присылает всем уведомления, где будет указано, кто, за что и сколько платит.

Земельный и имущественный налог относятся к региональным, то есть ставку по нему устанавливают местные власти, а деньги, собранные с населения, отправляют в бюджет региона.

По этой причине в каждом регионе свои ставки по налогам, но не больше установленной на федеральном уровне.

По земельному налогу на федеральном уровне установлен максимум:

• 0,3% — емли сельскохозяйственного назначения, под индивидуальное жилищное строительство, для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества;
• 1,5% — прочие земли.

По налогу на имущество установлен федеральный максимум:

• жилые дома, в том числе недостроенные, недвижимые комплексы, гаражи, хозяйственные строения на участках для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального строительства — 0,1%;
• недвижимость из утверждённого перечня (торговые, офисные и некоторые другие коммерческие объекты недвижимости), недвижимость кадастровой стоимостью более 300 млн — 2%;
• остальное имущество — 0,5%.

Нужно ли платить налог за дачный домик

В Российской Федерации достаточно развит институт налогообложения. Граждане обязаны нести бремя по уплате различных налогов в силу закона. Налог на имущество физических лиц не является исключением.

Учету подлежат все объекты, имеющиеся у гражданина на праве собственности, и запись о которых внесена в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).

Вопреки этому среди населения бытует мнение о том, что дачные дома не облагаются налогом на имущество физических лиц. Из-за чего складывается такое распространенное и ошибочное суждение?

Дело в том, что Федеральная налоговая служба России (далее – ФНС) и ее территориальные подразделение в регионах не имеют в своем штате людей, обладающих специальными экспертными познаниями, которые бы выезжали по месту нахождения садового участка и расположенного на нем дома для произведения кадастровой оценки недвижимости.

Какие налоги платит СНТ в 2021 году

Садовое некоммерческое товарищество (СНТ) — это специальное некоммерческое объединение, которое может создаваться гражданами РФ на добровольных началах для того, чтобы члены этой организации могли вместе решать определенные хозяйственные задачи в садоводстве. Следует понимать, что фактически любое СНТ является юридическим лицом, которое обязано платить налоги на общих основаниях, а для уплаты этих налогов обычно используются членские взносы участников СНТ. Но какие налоги платит СНТ в 2021 году? Любое садовое некоммерческое товарищество обязано платить 4 видов налогов:

• Платит ли СНТ налог на имущество? Да, СНТ обязано уплачивать налог на все имущество, которым оно владеет. Следует понимать, что налог на имущество является региональным налогом, поэтому его размер устанавливается региональным законодательством. Также следует помнить, что налог не может быть выше 2,2%.
• Земельный налог. Каждый владелец земельного участка также обязан платить налог на землю. Этот налог также является региональным. В среднем его размер составляет 0,1 — 0,5%, а налоговой базой в таком случае является кадастровая стоимость участка. В некоторых регионах налог может состоять из двух частей — какие-то объекты облагаются одним налогом, а другие объекты — другим налогом.
• Налог на земли общего пользования в СНТ. Этот налог фактически является разновидностью земельного налога. Объектом налогообложения является земля, которая находится в коллективной собственности и не используется для садоводства (это могут быть дороги, парки, детские площадки и так далее). Правила тут все те же — налог является региональным, средний размер налога составляет 0,1 — 0,5% и так далее. Следует помнить, что в 2021 году вступит в силу закон, согласно которому коллективную собственность можно будет переводить в долевую. После перевода общей земли в личную собственность необходимо будет платить налог на эту землю на общих основаниях
• НДФЛ. Если СНТ заключается с кем-либо трудовой договор, то после получения денег такой человек обязан заплатить НДФЛ на общих основаниях.
• В некоторых случаях также придется заплатить водный налог. Впрочем, в большинстве случаев СНТ не платят налог на воду, поскольку использование воды для полива огородов и садовых участков не облагается налогом.

Облагается Ли Налогом Нежилой Дом В Снт

2) Если вы имеете льготы, лучше уведомить об этом налоговую заранее, до прихода квитанции — так вы сэкономите кучу нервов и времени в случае пересчета. В перечень льготников, помимо пенсионеров, относят также ветеранов, участников ВОВ, орденоносцев и офицеров, чернобыльцев, инвалидов 1 и 2 группы, семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца, участники боевых действий и др.

Местные органы власти могут расширить список предоставляемых льгот. Чтобы узнать о действующих правилах в пределах вашего района и области, обратитесь в справочный центр МФЦ и запросите информацию в отношении списка ставок и льгот по имущественным налогам.

Налог на дом: как рассчитать сумму отчислений

• если жилым домом владеет организация, значит, обязанности по уплате налогов возлагаются на ее администрацию;
• в том случае, если собственников несколько, они могут самостоятельно решить, кто именно будет оплачивать установленную сумму налога. Также возможно ее разделение между всеми владельцами. Независимо от выбора, ответственность за неуплату несут все собственники поровну;
• арендаторы жилого дома по закону не могут выступать в качестве плательщиков налога на снимаемую недвижимость. Эта обязанность, как упоминалось выше, возлагается на владельца. В то же время ничто не мешает собственникам включить сумму имущественных налоговых отчислений в стоимость аренды жилья.

Кроме того, необходимо в обязательном порядке учитывать изменения в действующем законодательстве, принятые в 2020 году и касающиеся именно недвижимости. Чтобы значительно облегчить вам расчет суммы налоговых отчислений, мы в первую очередь расскажем об этих коррективах.

Что делать, если нет письма?

По закону человек не должен сам идти и платить налог на недвижимость. Налоговая должна прислать специальное письмо-уведомление. Оно вручается под роспись. Если хозяин квартиры или тот, кто там проживает, не получил налоговое уведомление, штрафные санкции к нему не применяются. Если же он получил уведомление, о чем есть соответствующая запись в регистрационной книге, и не уплатил налог, тогда штраф будет начислен.

Но приходят письма далеко не всем. Как говорят юристы, налоговая не «видит» квартир в старых домах, которые не попали в реестр недвижимого имущества. Он заработал только в 2011 году. Если с вашей квартирой после этого не происходило никаких сделок, то ее, скорее всего, в реестре нет и налоговая ее не видит. Однако в случае продажи жилья вам придется оплатить налог на недвижимость за последние три года.

Льготы по налогу на дачные дома

От уплаты налога освобождаются пенсионеры и предпенсионеры (лица, не являющиеся пенсионерами по причине увеличения с 2019 г. пенсионного возраста, но по нормам, действовавшим на 31.12.2018 года, соответствующие условиям для назначения пенсии), инвалиды, ветераны, ликвидаторы на ЧАЭС и другие категории налогоплательщиков, приведенные в ч. 1 ст. 407 НК РФ. Такая льгота может быть применена только к одному из однотипных объектов недвижимости, находящихся в собственности физического лица и не используемых в предпринимательстве. Например, если человек владеет жилым домом на участке под ИЖС и капитальным жилым строением на садовом участке, он вправе выбрать, какое из этих двух зданий будет освобождено от налогообложения, а по второму придется платить налог.

Чтобы налог на дачный дом для пенсионеров или других льготных категорий владельцев имущества не взимался, необходимо заблаговременно, до 31 декабря налогового периода, направить в налоговую инспекцию заявление о наличии льготы (форма содержится в Приложении № 1 к приказу ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897). К заявлению прикладываются документы, подтверждающие наличие права на освобождение от фискальных платежей за имущество. При отсутствии такого заявления налоговики, по имеющимся у них данным, могут сами рассчитать имущественный налог с учетом льготы, при этом она будет применена к объекту с наибольшей суммой налога (п. 6, 7 ст. 407 НК РФ).

Исчисление налогового обязательства – функция налогового органа (но только применительно к имуществу физических лиц). Расчет налога производится после завершения налогового периода, рассылка извещений с требованием оплатить налог осуществляется в срок до 1 ноября в году, следующем за налоговым. Оплата налога должна быть произведена в течение месяца, то есть, до 1 декабря включительно.

Согласно Гражданскому кодексу право собственности на любую недвижимость возникает с того момента, как она будет официально зарегистрирована. Федеральный закон №122 «О госрегистрации прав на недвижимость и сделок» подробно объясняет нюансы этой процедуры.

Каждое построенное сооружение (чаще всего речь идет о жилых домах и гаражах) не вносится автоматически в базу данных Росреестра. Сначала владелец земли получает разрешение на их постройку, а затем с этим разрешением он может оформить недвижимость (в том числе, незавершенное строительство). Если хозяин земельного участка хочет зарегистрировать любую хозяйственную постройку или блок строений, он может обратиться с заявлением в Росрееср или МФЦ. Но, поскольку чаще всего у такого владельца земли нет специального разрешения на постройку сарая, бани или туалета, собственник участка должен обратиться в специализированную организацию, где работают кадастровые инженеры. Заключается договор, по которому кадастровый инженер выезжает на место и составляет документацию на строения. Вся информация заносится в базу данных государственного кадастра, и после этого объект появляется на публичной кадастровой карте.

Такие случаи — редкость, чаще всего они связаны с ведением коммерческой деятельности, когда регистрация становится необходимой. Услуги кадастровых инженеров стоят недешево. Потому редко кто из обычных граждан прибегает к такой обременительной и никому не нужной процедуре. Нужно иметь в виду, что только после такой процедуры гражданин (как собственник этого строения) обязан платить налог на постройки. Это значит, что волнения дачников по поводу своих дач, необоснованны.

Похожие записи:

• Обязательная доля в наследстве при завещании
• Что делать, если потерялся госномер — порядок действий.
• Стандартные налоговые вычеты