Какие отчеты должен сдавать КФХ без работников в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие отчеты должен сдавать КФХ без работников в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

КФХ — это объединение граждан, связанных родством или свойством, имеющих в общей собственности имущество и совместно осуществляющих производственную и иную хозяйственную деятельность (производство, переработку, хранение, транспортировку и реализацию сельскохозяйственной продукции), основанную на их личном участии (п. 1 ст. 1 Федерального закона от 11.06.2003 № 74-ФЗ).

Отчётность КФХ с сотрудниками

Если на фермерском хозяйстве трудятся наёмные работники, то за них нужно платить НДФЛ и страховые взносы, а также представлять соответствующую отчётность.

Статистическая отчётность ИП без работников

Еще одна обязанность ИП без работников – сдавать отчёты в Росстат. Периодичность сплошного наблюдения – раз в 5 лет, следующий такой процесс запланирован на 2026 год. Что касается выборочного, то попасть в него может любой ИП, какой-либо закономерности здесь нет. Некоторые предприниматели никогда не подавали отчёты в Росстат, а другие делали это неоднократно.

Как правило, работники органов статистики информируют субъекты предпринимательской деятельности о необходимости сдачи отчётности для ИП, перечислив перечень нужных форм. Можно получить информацию и самостоятельно, указав на сайте Росстата свои реквизиты. Формы для статистической отчётности сдаются в электронном виде. Общих сроков для всех ИП без работников не предусмотрено, каждый предприниматель время от времени самостоятельно проверяет своё наличие или отсутствие в очередной выборке. За нарушения сроков сдачи полагается ответственность от 10 до 50 тыс. рублей.

Особенности применения ЕСХН

Сельхозналог может использоваться только хозяйствами, для которых соответствующая деятельность является основной. Доля доходов от реализации сельскохозяйственной продукции должна быть 70% или больше.

Действующие КФХ, пользователи УСН или ОСНО, на ЕСХН могут перейти с начала нового календарного года. Новым компаниям рекомендуется подавать заявление на смену режима налогообложения одновременно с регистрационными документами.

Отчитываться перед налоговой пользователям ЕСХН приходится раз в год – в марте. В декларацию ЕСХН вносятся сводные данные, согласно книге учета доходов, расходов. При этом важно учитывать наличие ограничений по допустимым затратам.

Ставка сельхозналога составляет 6%. Платится он в два этапа: авансовый платеж – до 25 июля текущего года, фактический – до 1 апреля года, следующего за отчетным. В случае просрочки налогоплательщику начисляется пеня.

Штрафные санкции предусмотрены и за непредставление декларации, неуплату налогов. Забыли сдать отчет и рассчитаться с бюджетом? Будьте готовы заплатить 20% от начисленной суммы налога.

Страховые взносы КФХ и периодичность отчетности

Суммы начисленной заработной платы персоналу хозяйства облагаются страховыми взносами, перечисляемыми в фонды. Ставка каждого из вида взносов определяется в зависимости от выбранной системы налогообложения. Взносы и отчетность по ним перешли под администрирование ИФНС. В ФСС контроль осуществляется только по отчислениям по травматизму и профзаболеваниям, о чем необходимо представлять сокращенный отчет.

Что понимается под КФХ?

КФХ может состоять даже из одного лица (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 11.06.2003 № 74-ФЗ). Если КФХ создается гражданами, они заключают между собой соответствующее соглашение (п. 2 ст. 4 Федерального закона от 11.06.2003 № 74-ФЗ).

КФХ ведет свою деятельность без образования юридического лица. Тем не менее, к предпринимательской деятельности КФХ, осуществляемой без образования юридического лица, в общем случае применяются правила гражданского законодательства, которые регулируют деятельность коммерческих организацией (п. 3 ст. 1 Федерального закона от 11.06.2003 № 74-ФЗ). Главой КФХ может быть гражданин, зарегистрированный как ИП (п. 5 ст. 23 ГК РФ).

При желании граждане, которые ведут совместную деятельность в области сельского хозяйства без образования юрлица на основе соглашения о создании КФХ, вправе создать самостоятельное юридическое лицо — крестьянское (фермерское) хозяйство.

КФХ как юридическое лицо — это добровольное объединение граждан на основе членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности в области сельского хозяйства, основанной на их личном участии и объединении своих имущественных вкладов (п. 1 ст. 86.1 ГК РФ).

КФХ, созданное в качестве юридического лица, равно как и ИП, являющийся главой КФХ, действующего без образования юридического лица, могут применять ЕСХН (п. 5 ст. 346.1 НК РФ).

Условия применения ЕСХН КФХ

Вы имеете право использовать режим ЕСХН только в том случае, если Ваше КФХ соответствует следующим требованиям:

• хозяйство самостоятельно выращивает сырье, которое впоследствии используется для изготовления продукции. Например, КФХ, которое занимается выращиванием пшеницы, открыло пекарню, где реализует хлеб из собственной муки. Такая пекарня может оплачивать ЕСХН от суммы полученных доходов;
• товар, реализуемый КФХ, изготовлен из сырья, которое самостоятельно переработано хозяйством;
• если сырье для продукции самостоятельно добыто рыболовной артелью, то доход от реализации товара также может облагаться по ставкам ЕСХН.

Кроме того, для перехода на режим ЕСХН Вами должно быть выполнено следующее основное требования – доход от реализуемой сельхозпродукции не должен быть меньше 70% от всей суммы полученной прибыли по итогам года. В этот показатель включается не только произведенный товар, но и продукты первичной переработки сырья.

Итак, Вами подано уведомление о переходе на ЕСХН. После того, как Вы были признаны плательщиком сельхозналога, Ваше КФХ освобождается от уплаты следующих налогов:

• Вы теряете статус плательщика НДС. Обязательства по налогу появляются только в том случае, когда КФХ осуществляет импорт продукции, а также в рамках концессионных соглашений;
• КФХ не оплачивает налог на прибыль, кроме ситуаций расчета прибыли с дивидендов;
• Фермерское хозяйство полностью освобождается от уплаты налога на имущество.

Помимо сельхозналога, оплачиваемого раз в год, Вы имеете обязательства по уплате прочих налогов и сборов, предусмотренных законодательством. Так КФХ, зарегистрированные в качестве юрлиц, уплачивают взносы во внебюджетные фонды, при наличии транспортных средств перечисляют транспортный налог. Аналогичные обязательства предусмотрены законодательством и для ИП – глав КФХ. В случае, когда Ваше хозяйство признано объектом, загрязняющим окружающую среду (например, при сливе пестицидов в почву), КФХ обязано уплачивать .

Что касается отчетности, то КФХ обязано предоставлять в ФНС достаточно внушительный перечень отчетных документов. Представим их в виде таблицы.

Порядок предоставления отчетов государству

В 2023 году фермерские хозяйства (КФХ) должны будут предоставить отчетность государству. Данные отчеты необходимы для контроля со стороны государства и позволяют оценить финансовое состояние и деятельность КФХ. Порядок предоставления отчетов состоит из нескольких этапов.

1. Выбор налогового режима

Первым шагом для фермеров является выбор налогового режима. В 2023 году КФХ могут выбрать один из следующих налоговых режимов:

• УСН (упрощенная система налогообложения) – подходит для небольших КФХ. В этом случае налог рассчитывается как процент от выручки;
• ОСНО (общая система налогообложения) – предпочтительный режим для крупных фермерских хозяйств;
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – применяется для отдельных видов деятельности в КФХ;
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – применяется только для сельскохозяйственных кооперативов и садоводческих некоммерческих обществ.

По выбранному режиму необходимо вести бухгалтерский учет и подготовить отчетность с учетом требований конкретного налогового режима.

2. Предоставление отчетности

Главная и самая значимая часть процесса – подготовка и предоставление отчетности. В 2023 году КФХ должны будут предоставить следующие формы отчетности государству:

1. Отчет о прибылях и убытках (форма № 2-НДФЛ);
2. Бухгалтерский баланс (форма № 1);
3. Налоговая декларация по налогу на прибыль (форма № 1-НДФЛ);
4. Декларация по НДС (форма № 3);
5. Сведения о среднесписочной численности работников (форма № 6-НДФЛ);
6. Отчет о движении денежных средств (форма № 4);
7. Декларация по налогу на имущество организаций (форма № 2).

Также КФХ обязаны предоставить информацию о кадровых изменениях, инвентаризацию, страховые взносы и другую актуальную отчетность.

Вместо некоторых отчетов, к примеру, если у фермеров нет работников, содержатся только животные или они осуществляют только внебюджетную деятельность, они могут предоставить упрощенную отчетность в соответствии с налоговым режимом, который они выбрали.

3. Сроки предоставления отчетности

Сроки предоставления отчетности фермерами устанавливаются законодательством и зависят от выбранного налогового режима:

• Для фермеров, осуществляющих деятельность на основе патента, декларации должны быть представлены не позднее 25-го числа месяца, следующего за истечением квартала.
• Для фермеров, осуществляющих деятельность на общей системе налогообложения, сроки предоставления отчетности определяются календарным годом. В 2023 году отчеты должны быть представлены до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
• Для фермеров, осуществляющих деятельность на упрощенной системе налогообложения, отчеты также должны быть представлены до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Корректировка и пересмотр отчетной документации возможны на основании решения налоговых органов и требований государства.

Систематическое и своевременное предоставление отчетности гарантирует правильность и точность налогообложения КФХ, а также позволяет получать государственную поддержку и рассчитывать налоговые льготы в рамках предоставляемых возможностей.

Преимущества использования электронной отчетности в КФХ

Современные технологии в чрезвычайно короткие сроки проникают во все сферы нашей жизни, в том числе и в сельское хозяйство. Одним из значимых достижений в области сельскохозяйственной отчетности стало внедрение электронной отчетности в КФХ.

Использование электронной формы отчетности в КФХ имеет несколько важных преимуществ:

1. Экономия времени и удобство ведения отчетности. Перенос процесса подачи отчетности в электронную среду позволяет значительно сократить временные затраты, связанные с сбором, передачей и обработкой отчетов. Отчеты в электронном формате могут быть заполнены в любое удобное время и отправлены в том же формате, без необходимости посещения офиса или отправки бумажных документов.

2. Уменьшение риска ошибок и их быстрое исправление. Электронная отчетность позволяет автоматически проверять правильность заполнения данных, а также быстро исправлять возможные ошибки. Это снижает вероятность совершения опечаток и других ошибок при заполнении отчетности.

3. Упрощение хранения и доступности документации. Отчеты, поданные в электронной форме, могут быть легко сохранены и архивированы в электронном виде. Это значительно упрощает процесс хранения документации и обеспечивает быстрый доступ к необходимым документам в любое время.

4. Возможность автоматизации процесса отчетности. Использование электронной отчетности в КФХ позволяет автоматизировать процессы сбора и обработки данных, что упрощает и ускоряет работу с отчетностью и обеспечивает большую точность и надежность информации.

5. Снижение расходов на бумажные носители и их хранение. Переход на электронную форму отчетности позволяет сократить затраты на приобретение и хранение бумажных носителей, а также снизить риск утраты или повреждения важных документов.

Использование электронной отчетности в КФХ является логичным шагом в развитии сельскохозяйственных предприятий. Это позволяет сократить временные и финансовые затраты, упростить процессы работы с отчетностью и повысить надежность предоставляемых данных.

Состав отчетности для КФХ определяется относительно применяемой системы налогообложения и зарегистрированной формы собственности. Самая популярная система налогообложения – ЕСХН. ИП сдают декларацию по ЕСХН в органы ИФНС по месту регистрации не позднее 31 марта следующего года за отчетным. Форма сдается один раз в год.

Самая популярная система налогообложения – ЕСХН.

При этой системе налогообложения необходимо обязательно вести книгу учета доходов и расходов. В 2017 году заверять ее в органах ИФНС не нужно.

До 1 марта представляется форма РСВ-2 в ПФР по месту регистрации. Форма утверждена постановлением № 347п.

Если зарегистрировано ООО на ЕСХН, дополнительно в органы ИФНС представляются формы:

• Декларация по транспортному налогу – ежегодно до 01.02 (ст. 363.1 НК РФ).
• Декларация по земельному налогу – ежегодно до 01.02 (ст. 398 НК РФ).
• Основные формы бухгалтерской отчетности – до 31.03 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ).

Обязательные требования

Для заполнения 0611080 2 кфх за 2024 г необходимо учесть следующие требования:

• Аккуратность заполнения: Все поля формы должны быть заполнены четко и аккуратно. Не допускаются размытые или нечеткие записи.
• Правильность использования шаблонов: В документе должны использоваться только соответствующие шаблоны и бланки, предоставленные организацией.
• Соблюдение инструкций по заполнению: Перед заполнением документа следует ознакомиться с инструкциями, чтобы избежать ошибок и недоразумений.
• Читабельность заполнения: Записи в документе должны быть легко читаемыми. Рукописные комментарии должны быть разборчивыми и понятными.

В случае невыполнения указанных требований, документ может быть признан недействительным или требовать доработки.

Как правильно заполнить графы 06 и 11?

При заполнении 2024 г 2 кфх (2-й квартал фактической долгосрочной отчетности) по форме 0611080 необходимо быть внимательным и следовать правилам заполнения. Особое внимание следует уделить графам 06 и 11, которые содержат важную информацию о крестьянских (фермерских) хозяйствах.

Графа 06 отражает сведения о площади земельных угодий, на которых размещено хозяйство. Поле графы 06 заполняется только в случае, если у хозяйства есть земельные угодья. В случае отсутствия земельных угодий, поле графы 06 остается пустым.

Графа 11 содержит информацию о количестве трудоспособных членов хозяйства без приемных детей (имеющих постоянное место жительства). В данной графе необходимо указать количество членов хозяйства, которые могут осуществлять трудовую деятельность.

Важно учесть следующее:

• При заполнении графы 11 необходимо исключить детей, у которых нет постоянного места жительства в хозяйстве.
• Учитывать только тех членов хозяйства, которые находятся в возрасте от 18 до 65 лет (включительно).
• Не забывайте, что графа 11 должна содержать только информацию о основных трудоспособных членах хозяйства без приемных детей.

В итоге, заполняя графы 06 и 11, следует быть внимательным, не пропускать поля, и учитывать вышеперечисленные правила заполнения. Только правильное заполнение отчетности позволит представить достоверную информацию о состоянии крестьянского (фермерского) хозяйства.

Земельный налог в КФХ: что нужно знать о его размере и сроках уплаты

Размер земельного налога в КФХ зависит от двух основных факторов: площади земельного участка и категории земли. Согласно законодательству, размер земельного налога определяется расчетной стоимостью земли, установленной органом местного самоуправления.

Сроки уплаты земельного налога в КФХ предусмотрены в налоговом законодательстве Российской Федерации. Обычно налоговый период для уплаты земельного налога длится с 1 января по 31 декабря каждого года. Однако дата уплаты налога может отличаться в разных регионах страны.

Для определения точных сроков уплаты земельного налога в КФХ рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию или ознакомиться с информацией на официальном сайте налоговой службы соответствующего региона. Также важно учитывать, что налог может быть уплачен в полном объеме одним платежом или разбит на части и уплачиваться рассрочкой.

Необходимо помнить, что неналаженные или неправильно уплаченные суммы земельного налога могут повлечь за собой административные и финансовые санкции. В случае задолженности по земельному налогу, КФХ может быть обязано уплатить не только саму задолженность, но и повестку о вступлении в судебный порядок и оплату штрафов.

Правильное понимание размера земельного налога и сроков его уплаты поможет КФХ избежать непредвиденных проблем и своевременно урегулировать финансовые обязательства перед государством.

Особенности отчетности при отсутствии наёмных работников

Когда в КФХ нет наёмных работников, отчетность может иметь некоторые специфические особенности. В этом случае фермер сам выполняет операции, которые обычно выполняют работники, и должен учитывать все соответствующие нюансы в своей отчетности.

Во-первых, ведение учета и подготовка отчетности становятся еще более важными задачами для фермера. В таком случае он должен достаточно детально отражать все операции, проводимые им самостоятельно, в учетных документах и отчетах.

Одной из основных задач при отсутствии наёмных работников является правильное учетное облуживание оборудования, использованного в работе. Фермеру необходимо вести учет техники, отслеживать начисленные затраты на использование и обслуживание оборудования.

Другой важной составляющей отчетности является самостоятельное начисление и учет заработной платы себе как владельцу фермерского хозяйства. В данном случае необходимо учитывать все элементы заработка, такие как выплаты по основной деятельности, премии, вознаграждения и другие соответствующие платежи.

Кроме того, необходимо иметь в виду, что при отсутствии наёмных работников может существовать необходимость в коммуникации с контролирующими органами, проведении проверок и предоставлении соответствующих документов. Фермер должен быть готов к этому и подготовить все документы и отчеты, необходимые для подтверждения своей деятельности и соблюдения требований законодательства.

Следует отметить, что отчетность без наемных работников может быть более сложной и трудоемкой, чем при наличии персонала. Фермеру придется заниматься многими аспектами хозяйственной деятельности самостоятельно, что требует большого внимания и ответственности.

В целом, отчетность при отсутствии наёмных работников представляет собой сложный процесс, который требует от фермера хорошей организации и систематичности. Необходимо тщательно вести учет операций, правильно оценивать затраты и доходы, а также своевременно предоставлять отчеты и документы контролирующим органам.

Похожие записи:

• Кто может не платить за капремонт?
• Очередность наследования по закону, схема 2023
• Размер парковочного места для фуры