Заявление на распределение процентов по ипотеке между супругами
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на распределение процентов по ипотеке между супругами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для того, чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, необходимо подать заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке в декларации 3-НДФЛ. Однако, если вы расплачивались за квартиру или дом в банке до заключения брака, у вас есть возможность распределить имущественный налоговый вычет между супругами.
Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами
В таком случае, займите сумму налогового вычета и разделите ее поровну между супругами. Для этого вам потребуется заполнить соответствующее заявление о распределении имущественного налогового вычета. Образец заявления может быть получен в налоговой инспекции или загружен с сайта Федеральной налоговой службы.
В заявлении нужно указать следующие данные:
- ФИО супругов;
- Сумма имущественного налогового вычета;
- Сумма, которую каждый из супругов хочет получить;
- Согласие обоих супругов на распределение вычета.
Можно ли распределить выплаты между супругами
Супруги могут оформить вычет в разных пропорциях: либо в полном объёме на кого-то одного из пары, либо поровну на каждого. Стоит учесть, что правом на распределение имущественного вычета на покупку жилья можно воспользоваться только один раз в жизни, а процентным по ипотеке — хоть ежегодно. Единственное, что потребуется от собственников, — договориться между собой и подать заявление о распределении выплаты в местный офис ФНС.
Кстати, процентный вычет будет выгоднее оформить на двоих, если в сумме уплаченные проценты составили более 6 000 000 рублей. В таком случае супруги могут получить в совокупности 780 000 рублей. Если банк получил менее 3 000 000 рублей процентов, целесообразно не заявлять о распределении вычета. Так один из пары сможет рассчитывать на получении всей суммы выплаты.
А вот если супруги недополучили положенного предела в 390 000 рублей, второй раз подать заявление не получится. Другими словами, вернуть вычет можно только единожды по одному объекту.
Оформление заявления: инструкция и примеры
Если вы планируете получить налоговый вычет при покупке или приобретении жилья, то вам может потребоваться оформление заявления о распределении доли для налогового вычета. Заявление позволяет распределить полученный вычет между супругами, если вы приобретаете недвижимость на совместную собственность.
Оформление заявления необходимо в случае, когда вы хотите получить налоговый вычет по различным правам собственности на недвижимость. Для этого вы должны заполнить соответствующую графу в налоговой декларации.
Если вы покупаете жилье на обоих супругов, оформление заявления о распределении долей позволит вам вернуть налоговый вычет по этому жилью. Вам нужно заполнить соответствующую графу в налоговой декларации и указать размер налогового вычета для каждого собственника.
Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке жилья, вы должны подать заявление о его получении. В данном случае, вы можете претендовать на возврат налога, который вы платили при покупке или приобретении недвижимости. Для оформления заявления необходимы официальные документы, подтверждающие факт приобретения жилья.
Для получения налогового вычета при продаже дома или квартиры, вам также потребуется оформление заявления. Вы должны указать размер налогового вычета и заполнить соответствующую графу в декларации.
Кто может воспользоваться налоговым вычетом при покупке жилья? Вычетом могут воспользоваться супруги, являющиеся совладельцами имущества. Если вы приобретаете жилье на обоих супругов, вы можете оформить заявление о распределении долей для налогового вычета.
Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить заявление. В заявлении нужно указать размер налогового вычета, на который вы можете претендовать. Также нужно указать сведения о покупке жилья, о супругах и о возможных других долях.
Как можно распределить вычет между супругами при покупке недвижимости?
В заявлении для распределения вычета между двумя супругами должно быть указано, как они договорились распределить между собой вычет. Для этого в заявлении пишут, в каком размере вычет полагается каждому супругу. Помните, что максимальная сумма вычета для каждого супруга не может быть больше 2 000 000 рублей.
Распределять доли между собой вы можете по своему усмотрению – никаких ограничений здесь нет. Решение о том, как распределить вычет между собой, супруги могут принимать, ориентируясь на размер расходов, которые каждый из них понес на покупку жилья. Но это вовсе необязательно. Супруги могут распределить вычет как угодно, руководствуясь любыми критериями, которые они выбрали самостоятельно.
Если стоимость квартиры больше 4 000 000 рублей, разумно распределить вычет так, чтобы каждый из супругов мог использовать его максимальную сумму в 2 000 000 рублей.
Зачем нужно распределить вычет по процентам при ипотеке?
Во-первых, распределение вычета по процентам позволяет супругам использовать его максимально эффективно. Если жена и муж работают и получают доходы, то каждый из них имеет право на индивидуальную долю вычета. Если вычет оформлен только на одного из супругов, то второй не сможет воспользоваться этой налоговой льготой. Поэтому советуем супругам подавать заявление о распределении вычета по процентам сразу после оформления ипотеки.
Во-вторых, распределение вычета по процентам позволяет супругам сэкономить на налогах при продаже квартиры, которая является ипотечным залогом. При продаже квартиры, которая была приобретена с использованием ипотеки, супруги могут столкнуться с проблемой распределения доходов и уплаты налогов. Если вычет по процентам был оформлен только на одного из супругов, то при продаже квартиры налоговая инспекция может потребовать уплаты налога на доходы только с этого супруга. Поэтому, чтобы избежать таких проблем, рекомендуется распределить вычет по процентам между супругами.
Как оформить налоговый вычет супругам
Распределение налогового вычета между супругами
Если супруги имеют общий доход и оба уплачивают налоги, то они имеют право распределить налоговый вычет между собой. Данная процедура позволяет значительно снизить налоговое бремя на семью в целом.
Как оформить распределение налогового вычета между супругами
Для того чтобы распределить налоговый вычет между супругами, нужно оформить соответствующие документы. Для этого оба супруга должны иметь договор о брачном имуществе. В данном договоре нужно указать, каким образом будет распределяться налоговый вычет между супругами.
Зачем нужно оформить распределение налогового вычета между супругами
Основной целью оформления распределения налогового вычета между супругами является получение максимальной суммы возможного возврата налога. Если вычесть из доналогового дохода налоговый вычет, то окажется, что доход супруга стал нулевым, а налог, соответственно, не подлежит уплате.
Как оформить возврат процентов по ипотеке супругам
Для оформления возврата процентов по ипотеке супругам необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующей заявлением и документами: копия договора ипотеки, подтверждающие выплаты процентов по ипотеке на указанный счет. На основании предоставленных документов налоговые органы выплачивают супругам проценты, уплаченные ими по ипотеке.
Существующие ограничения и особенности распределения вычета между супругами
Для начала разберем, зачем вообще распределять налоговый вычет между супругами. Когда супруги оформляют ипотеку, они обычно получают налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту. Но так как вычет предоставляется только основному заемщику, возникает вопрос — как супругу, не являющемуся основным заемщиком, получить налоговый вычет на проценты по ипотеке?
Для получения налогового вычета на проценты по ипотеке супругу необходимо оформить соглашение с банком и предоставить все необходимые документы. В этом случае супругам будут возвращены проценты, уплаченные по ипотеке, в равных долях.
Как правило, существуют некоторые ограничения и особенности, связанные с распределением налогового вычета между супругами.
- Основной заемщик должен быть собственником жилого помещения. Это означает, что если супруги при оформлении ипотеки указали только одного из них в качестве собственника, то вычет будет предоставлен только этому супругу.
- Супруги должны иметь официально оформленный брак. Если супруги состоят в гражданском браке, они не могут распределить налоговый вычет между собой.
- Необходимо предоставить документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке. Это могут быть квитанции или выписки из банка, подтверждающие факт оплаты, а также договор ипотеки.
Распределить налоговый вычет между супругами нужно в соответствии с долей собственности на жилое помещение. Если супруги являются собственниками жилья в равных долях, то вычет будет распределен поровну между ними. Если доля супругов в собственности разная, то вычет будет распределен пропорционально долям.
Образец заявления о распределении вычета
Граждане Российской Федерации, супруги:
- Фамилия, имя, отчество: [Фамилия Имя Отчество супруга 1]
- Дата рождения: [Дата рождения супруга 1]
- ИНН: [ИНН супруга 1]
- Фамилия, имя, отчество: [Фамилия Имя Отчество супруга 2]
- Дата рождения: [Дата рождения супруга 2]
- ИНН: [ИНН супруга 2]
Выражаем свое желание распределить вычет по процентам по ипотеке в следующих пропорциях:
| Супруг | Процент вычета |
|---|---|
| [Фамилия Имя Отчество супруга 1] | [Процент вычета супруга 1] |
| [Фамилия Имя Отчество супруга 2] | [Процент вычета супруга 2] |
Прошу учесть данную информацию при расчете и выплате налогового вычета по ипотеке.
В случае наличия приобретенной в общей собственности недвижимости, просим распределить вычет в соответствии с долей владения каждым из супругов.
Также прошу уведомить нас о возможности оформления заявления о распределении вычета в течение налогового периода. В случае исчерпания вычета в полном объеме, просим уведомить нас об этом.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Распределение вычета по ипотеке при совместном владении супругами
Статья 220 Налогового кодекса, регулирующая применение имущественного вычета, гласит, что супруги могут разделить его в любых соотношениях по своей договоренности. Разрешается использование льготы только одним человеком.
Вычет, предоставляемый за основные расходы по сделке купли-продажи жилья, распределяется на основании заявления супругов только один раз. Потом его изменить нельзя. По процентам же можно менять пропорции каждый год.
Если недвижимость была приобретена до 2014 года, то вычет по процентам распределяется в том же соотношении, что и льгота по основным затратам. При покупке квартиры или дома позже такое требование отсутствует. Максимальная сумма вычета по процентам составляет 3 млн. руб.
Для того, чтобы вернуть уплаченные проценты, необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление о распределении расходов.
Как скачать заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке для 3-НДФЛ
Распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке для 3-НДФЛ возможно при подаче декларации на получение налогового вычета. При этом, какие выплаты могут быть распределены на первую и последующие года, будет потребоваться уточнить в налоговой инспекции.
Чтобы получить заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке для 3-НДФЛ, необходимо его скачать на официальном сайте налоговой службы. При заполнении заявления потребуются документы, подтверждающие получение денег по ипотеке и уплату процентов за жилищный кредит.
Заявление на распределение имущественного вычета по ипотеке заполняется только в случае, если между супругами не было договора о его распределении, который должен быть составлен при оформлении ипотеки.
Для получения налогового вычета по имущественному вычету с процентами по ипотеке для 3-НДФЛ потребуется подать декларацию в налоговую инспекцию. После этого ипотечный вычет будет учтен при начислении налога на доходы физических лиц.
- Скачать заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке для 3-НДФЛ можно на официальном сайте налоговой службы.
- Для заполнения заявления потребуются документы, подтверждающие получение денег по ипотеке и уплату процентов за жилищный кредит.
- Заявление на распределение имущественного вычета по ипотеке заполняется только в случае отсутствия договора о его распределении между супругами.
- Для получения налогового вычета по имущественному вычету с процентами по ипотеке необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию.
Особенности возврата по ипотечному кредиту при двух и более созаемщиках
При оформлении недвижимости в долевую собственность, она распределяется на доли, и это решение фиксируют в правоустанавливающих документах. Каждый дольщик подает заявление на предоставление вычета с учетом произведенных им расходов. Все затраты подтверждаются документально. Если доля зарегистрирована на несовершеннолетнего, то вычет предоставляется его законному представителю.
При заключении совместного ипотечного договора может быть более двух человек. В таком случае приобретенная недвижимость регистрируется как долевая.
Вычеты по процентам по ипотечному кредиту предоставляются по заявлению собственником с указанием того, как их следует поделить между ними. Пропорции могут изменяться каждый год, но только в отношении процентов. Для долевой собственности важно, когда было приобретено жилье: если до 2014 года, то во внимание принимается распределение основного вычета; после 01.01.2014 г. это может быть сделано вне зависимости от него.
Распределение основного налогового вычета
Распределение основного налогового вычета возможно при наличии ипотеки. Для получения данного налогового вычета необходимо заполнить заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке для декларации 3-НДФЛ.
На следующий год после заключения договора с банком о предоставлении ипотечного кредита можно подать заявление в налоговую инспекцию о распределении налогового вычета между супругами. Для этого потребуются документы, подтверждающие осуществление выплат по ипотечному кредиту.
Правила распределения налогового вычета зависят от того, как именно была проведена оплата ипотеки. Если оплата производилась обоими супругами, то вычет можно распределить поровну между ними. В случае, если оплату производил только один из супругов, то вычет можно использовать только им.
Заявление на распределение основного налогового вычета по ипотеке в декларации 3-НДФЛ должно быть подано при подаче налоговой декларации налогоплательщиком для получения имущественного налогового вычета. В заявлении необходимо указать сумму, которую вы хотите распределить, а также проценты, начисленные на эту сумму.
После подачи заявления на распределение основного налогового вычета с процентами по ипотеке, налоговая инспекция проведет соответствующую проверку и уведомит вас о результатах. Если распределение будет проведено правильно, вам будет предоставлен налоговый вычет в соответствующей сумме.
Нюансы в распределении долей
Имущественную льготу по НДФЛ не предоставляют, если расходы на покупку жилья или кредит оплатили за счет средств работодателя, материнского капитала. Не удастся вернуть налог, если сделку провели между взаимозависимыми людьми — мужем и женой, родителями и детьми (пп. 11 п. 2 ст. 105.1, п. 5 ст. 220 НК РФ).
Размер доли определяют по платежным документам, которые подтверждают расходы супругов на покупку жилья и уплату процентов, и по заявлению на распределение вычета по процентам между супругами в любой пропорции независимо от размера фактических затрат (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Размер перераспределения разрешают изменить, но только до начала процедуры возврата излишне уплаченного подоходного налога. В таком случае надо подать уточненную декларацию 3-НДФЛ и новую заявку на перераспределение долей в процентном выражении. После этого допускается распределение остатка вычета на погашение кредитных процентов для использования в следующих годах (ст. 216 НК РФ, письма Минфина № 03-04-07/71600 от 31.10.2017, № 03-04-07/23937 от 11.04.2018).
Если у одного из супругов нет доходов, по которым возвращать налог, передать права на использование имущественной льготы мужу или жене нельзя. Но вы сможете воспользоваться вычетом позже — в другие годы, когда появится налогооблагаемый доход. А пенсионеры вправе перенести вычеты на предшествующие годы, но не более трех лет, непосредственно предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток (ст. 216, п. 9, 10 ст. 220 НК РФ).
Нельзя передать имущественную льготу одному из супругов, если он уже использовал свою в полном объеме. В таком случае вычет в размере не больше 2 000 000 рублей предоставляют только тому, кто не воспользовался этим правом раньше.
С 2014 года, если один из супругов раньше уже использовал часть предельной суммы для возврата расходов на покупку жилья, он вправе сам воспользоваться остатком при приобретении новой недвижимости или передать права на его использование мужу или жене (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, ст. 1, ч. 2 ст. 2 212-ФЗ).
Если один из супругов приобрел квартиру или дом до вступления в брак, имущественные льготы другому не предоставляются (письмо ФНС № БС-4-11/20950@ от 18.12.2020). А если жилье приобрели в долевую собственность после 01.01.2014, размер компенсации распределяется между мужем и женой по их долям в размере фактических расходов на покупку недвижимости или на основании заявления о распределении общей суммы расходов на покупку недвижимости, но не больше предельного размера.