Срок подачи декларации по УСН для ИП в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи декларации по УСН для ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:

Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:

Реальный пример календаря предпринимателя Александра

Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.

• Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
• Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
• Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
• Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.

Авансы и налог по УСН в 2023 году: куда отправлять

Только на УФК по Тульской области. При этом сверка идет с инспекторами в вашем регионе.

КБК зависит от выбранного способа уплаты налогов: в ЕНП или раздельными платежками.

Описание Бухгалтерского календаря

Календарь охватывает почти все федеральные налоги и отчеты для бухгалтера. Используйте фильтры и поиск по сайту (Ctrl-F).

Календарь полностью бесплатный. Носит ознакомительный характер.

Выбор поделён выбором: налоговых режимов для малого и крупного бизнеса, и даже для физлиц.

Налоговый календарь наглядно показывает сроки и состав отчетности, платежи по налогам. Содержит ссылки на полезные сервисы. Во всех отчетах стоят пометки ФЛ — физлица, ИП — Индивидуальные предприниматели, Орг — организации. Также жёлтым подсвечены даты.

* Бухгалтерский календарь на 2024 год прогнозный, и может быть откорректирован с изменениями законодательства.

В комментариях жду пожеланий, благодарностей и сообщения о неточности.

Новые виды деятельности по УСН

С 2024 года действуют поправки в ст 346.12 НК РФ, согласно которым из списка запрещенных видов деятельности исключили инвестиционных советников, не являющихся кредитными организациями и не совмещающих деятельность по инвестиционному консультированию с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг.

Напомним! согласно п. 2 ст. 1 ФЗ № 47 от 09.03.2022, привнесшему изменения в ст. 346.12 НК, с 2023 г. введен запрет на применение УСН для тех, кто занимается ювелирным бизнесом. Поэтому те компании, ИП, которые производят ювелирные, иные изделия из драгметталов либо продают их оптом, в розницу, применять УСН с января 2023 г. уже не вправе. Они с 2023 г. автоматически были переведены на общий режим (ОСНО),

Сроки уплаты налогов и штрафы за просрочку

Владельцы индивидуальных предпринимателей обязаны уплачивать налоги, установленные законодательством. Важно соблюдать сроки уплаты налогов, чтобы избежать проблем с налоговыми органами и штрафов за просрочку.

Согласно действующему законодательству, налоговая отчетность для индивидуальных предпринимателей подается ежегодно до 1 апреля следующего года. Налоги, указанные в отчетности, должны быть уплачены в течение 25 календарных дней после подачи декларации.

В случае просрочки уплаты налогов предусмотрены штрафы. За каждый день просрочки уплаты налогов индивидуальным предпринимателям могут начисляться пени в размере 1/300 процента от суммы неуплаченного налога. Общая сумма пени не может превышать 30 процентов от суммы неуплаченного налога.

При невыплате налогов и штрафов в установленные сроки налоговый орган может применить ряд мер воздействия, включая блокировку банковских счетов, наложение ареста на имущество или даже возбуждение уголовного дела.

Налоговую декларацию необходимо заполнять в соответствии с требованиями, которые выдвигает законодательство к такому роду документов:

• Используйте заглавные буквы и ручку с черными чернилами.
• Если будете печатать, обязательно установите шрифт Courier New.
• Не черкайте, не прибегайте к помощи корректора.
• Помните, что каждая ячейка — это место для одного знака или символа.
• В пустых ячейках надо ставить прочерк, никак не 0.
  

  Если сумма в каком-то расчете равна 0, то вместо него тоже ставьте прочерк.

• Не прошивайте отчет и не распечатывайте текст с двух сторон А4.
• Заполнять декларацию начинайте с последней страницы, затем приступайте к разделу 1 и лишь потом к титульному листу. Так удобнее, поскольку на титульнике указывается итоговая информация, которая рассчитывалась на предыдущих.
• Все величины округляются до целых, к примеру, не 10 тысяч 102 рубля, а 10 тысяч 100 рублей. Это правило не актуально для К1 в декларации по ЕНВД, этот коэффициент округляется до тысячных.

Когда начнете заполнять бланки, положите рядом с собой все необходимые документы. Вам должны потребоваться:

• ИНН;
• реквизиты ИФНС;
• свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
• выписки, подтверждающие оплату налогов;
• код ОКТМО, КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

В 2023 году ип без работников обязаны соблюдать определенные правила и требования в отношении налогов и обязательных платежей. Основная отчетность, которую необходимо сдавать, это отчетность по налогам и взносам.

Одним из способов снизить налоговые платежи для ИП без работников является переход на упрощенную систему налогообложения (УСН). ООО и ОСНО предпринимателей не обязаны сдавать отчетность в Росстат, в отличие от ИП.

Для ИП, платящих налоги по УСН, сроки подачи налоговых отчетов установлены в соответствии с календарными годами. Так, отчетность за 2022 год должна быть представлена в ИФНС до 31 марта 2023 года. Но в 2023 году можно подать декларацию на УСН и после этого момента.

Основным видом отчетности для ИП без работников является декларация по налогу на прибыль. В ней необходимо указать все доходы и расходы предпринимателя за отчетный период.

Кроме этого, ИП обязаны сдавать страховые отчёты, в которых указывается количество выплаченной социальной страховки на себя. Для предпринимателей, пользующихся УСН, срок подачи страховых отчётов в 2023 году заканчивается 31 марта 2024 года.

Необходимо также понимать, что ИП без работников также обязаны вести учетный документооборот и следить за своей финансовой отчетностью. Чтобы упростить процесс ведения документации и сдачи отчетности, предпринимателям рекомендуется пользоваться программами и онлайн-сервисами.

Сроки сдачи отчетности для ИП, работающих на упрощенке

Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, также известной как упрощенка, обязаны соблюдать определенные сроки сдачи отчетности в налоговую службу.

Для ИП, работающих на упрощенке, основной отчет, который необходимо представить в налоговую, — это ежеквартальная налоговая декларация. Соответственно, сроки сдачи этой декларации зависят от периода квартала.

Обычно ИП, работающим на упрощенке, необходимо подать налоговую декларацию в первый месяц после истечения квартала. Например, если последний день квартала — 31 марта, то ИП должен подать налоговую декларацию до 30 апреля.

Но также стоит учитывать, что отчетность по упрощенной системе может иметь уточненный срок подачи. Поэтому, для получения точной информации о сроках сдачи отчетности, рекомендуется обратиться к законодательным актам, регулирующим налоговую отчетность для ИП.

Регулярная сдача отчетности по упрощенной системе позволяет ИП вести прозрачную и законопослушную бизнес-деятельность, а также избежать штрафов и негативных последствий со стороны налоговой службы.

Отчет о налоге на имущество

В рамках режима упрощенной системы налогообложения (УСН) предпринимателям необходимо учесть также налог на имущество.

Отчет о налоге на имущество представляется ежегодно в налоговый орган и содержит информацию о следующих реквизитах:

• Наименование организации или предпринимателя
• Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
• Основное средство и его технические характеристики
• Стоимость основного средства, устанавливаемая налоговым органом
• Налоговая база для расчета налога на имущество
• Ставка налога (определяется в соответствии с законодательством)
• Сумма налога на имущество, рассчитанная на основе налоговой базы и ставки
• Срок уплаты налога на имущество

Отчет о налоге на имущество может подаваться в электронной или бумажной форме, в зависимости от требований налогового органа. Предпринимателю необходимо следить за сроками подачи отчета и своевременно вносить налоговые платежи.

Похожие записи:

• Семейная ипотека: как получить кредит с государственной поддержкой в 2023 году
• Нужно ли разрешение для поездки ребенка с бабушкой по России в 2023 году
• Расходы будущих периодов