Понятие и признаки наследственного фонда в правовой системе России

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Понятие и признаки наследственного фонда в правовой системе России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Прежде всего – это завещание, предусматривающее создание наследственного фонда. Оно подлежит обязательному нотариальному удостоверению и должно включать в себя решение завещателя об учреждении наследственного фонда, устав фонда, а также условия управления Наследственным фондом. Завещания, содержащие решение об учреждении наследственного фонда, не могут быть закрытыми, а также не могут быть совершены в чрезвычайных обстоятельствах.

Как работает наследственный фонд

Фонд как некоммерческая организация может осуществлять приносящую доход деятельность, если это предусмотрено его уставом, лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых он создан, и если это соответствует таким целям. Для осуществления предпринимательской деятельности фонды вправе создавать хозяйственные общества или участвовать в них.

За рубежом распространенным направлением использования средств фонда является благотворительность. К примеру, наследодатель указывает в решении, что доходы от его имущества должны быть потрачены на помощь детским домам, домам престарелых или больным детям. Либо получаемые за счет эффективного управления средства должны быть перечислены кругу лиц, указанных умершим.

Таким образом, наследодатель и после смерти может оказывать финансовую поддержку достойным, по его мнению, людям. Лица, которые определены как ответственные в решении о создание фонда, обязаны следить за тем, как реализуется воля учредителя и куда тратятся средства.

Наследственный фонд: как распоряжаться имуществом по новым правилам

Личность выгодоприобретателя (наследника) определяется в условиях управления. Закон устанавливает, что в этом качестве могут выступать как конкретные лица (физические или юридические), так и целые категории лиц из неопределённого круга. Кроме этого, бремя определения выгодоприобретателя можно переложить на органы управления фонда (правда они всё равно должны руководствоваться алгоритмом из условий). Существуют исключения — коммерческая организация не может быть выгодоприобретателем.

Выгодоприобретатель вправе:

• требовать учреждения фонда в соответствии с завещанием;

• получать имущество фонда в соответствии с условиями;

• отказаться от права на получение имущества;

• требовать проведения аудита деятельности фонда;

• стать членом высшего коллегиального органа фонда (если это предусмотрено условиями управления);

• требовать возмещения убытков, возникших из-за нарушения условий управления фондом.

Выгодоприобретатель и фонд не отвечают по обязательствам друг друга. Права выгодоприобритателя не отчуждаемы, не переходят по наследству и не передаются в случае реорганизации (за исключением преобразования). После его смерти (ликвидации) новые выгодоприобритатели определяются в соответствии с условиями управления.

Важный момент! Закон прямо не отвечает, как выходить из тупиковой ситуации, если условия не позволяют определить новую кандидатуру. Полагаем, что в этом случае возникают основания для обращения в суд с требованием о внесении изменений в условия управления, а если такие изменения внести не удалось, с требованием о ликвидации фонда на основании общих положений ГК РФ о фондах.

Отмена, изменение завещания.

Принцип свободы завещания предполагает возможность завещателя в любое время отменить или изменить составленное им завещание, не указывая при этом причины его отмены или изменения. При этом не требуется чье-либо согласие, в том числе лиц, названных наследниками в отменяемом или изменяемом завещании.

• Завещатель вправе посредством нового завещания отменить прежнее завещание в целом либо изменить его посредством отмены или изменения отдельных содержащихся в нем завещательных распоряжений.

Независимо от того, содержит или не содержит последующее завещание прямые указания об отмене прежнего завещания или отдельных содержащихся в нем завещательных распоряжений, оно отменяет завещание полностью или в части, в которой оно противоречит последующему завещанию.

Завещание, отмененное полностью или частично последующим завещанием, не восстанавливается, если последующее завещание отменено завещателем полностью или в соответствующей части. В случае недействительности последующего завещания наследование осуществляется в соответствии с прежним завещанием.

• Завещание может быть отменено также посредством распоряжения о его отмене. Распоряжение об отмене завещания должно быть совершено в форме, установленной ГК РФ для совершения завещания. К распоряжению об отмене завещания соответственно применяются правила о последствиях недействительности последующего завещания: в случае недействительности распоряжения об отмене завещания наследование осуществляется в соответствии с этим завещанием.

Завещанием, совершенным в чрезвычайных обстоятельствах (статья 1129), может быть отменено или изменено только такое же завещание.

Завещательным распоряжением в банке (статья 1128) может быть отменено или изменено только завещательное распоряжение правами на денежные средства в соответствующем банке.

Основания, по которым НФ может прекратить свое существование, указаны в ст.123-20.1 ГК РФ:

• условия, предусмотренные в п. 3 ст. 61 ГК РФ для ликвидации юрлица. По закону, для этого федеральные или местные органы власти должны подать иск в суд, что были нарушены условия регистрации фонда, его деятельность противоречит закону или уставу организации;
• истек срок, на который создавался фонд (например, изначально была указан период 3 года и продление не предусмотрено);
• наступление обстоятельств, указанных в условиях управления (например, совершеннолетие одного из наследников);
• органы фонда не были сформированы в установленный срок.

Как создается и управляется наследственный фонд?

Об этом принимает решение учредитель при составлении завещания. Документы на регистрацию направляются нотариусом в уполномоченный орган. В решении о создании такой организации должны быть сведения об утверждении условий управления и Устава, о размере, порядке, способах и сроках формирования имущества фонда. Также в документ включаются данные о лицах, которые будут в составе управляющих органов.

Наследственным фондом руководит исполнительный орган. Он может быть как коллегиальным, так и единоличным. В его составе могут быть физические лица и/или организации, кроме выгодоприобретателей.

Также для управления фондом формируется высший коллегиальный орган и попечительский совет. Порядок создания этих структур прописывается в Уставе. В составе этих органов могут находиться выгодоприобретатели. Такие структуры можно наделить широкими полномочиями, включая право одобрения сделок с имуществом. Таким образом, владелец компании обеспечивает своим наследникам возможность контроля за деятельностью фонда.

О наследниках и выгодоприобретателях

Права наследников умершего гражданина при учреждении наследственного фонда не нарушаются. Однако сам фонд становится правопреемником наследодателя наравне с наследниками.

К выгодоприобретателям относят лиц, которым полагается часть имущества или все имущественные объекты. Они вольны отказаться от выплат или потребовать возмещение убытков, если будут допущены ошибки при управлении фондом. Эти лица имеют право следить за деятельностью фонда.

Выгодополучателями могут быть не только наследники. К примеру, лица, не входящие в число наследников, могут получить грант от фонда.

Денежные средства разрешено перечислять на благотворительность, в помощь детским домам или другим детским организациям. Частные компании получать выплаты не могут.

Выгодоприобретатели не могут передать свой статус по наследству, также они не вправе реализовать имущество фонда, если иной вариант не был предусмотрен в завещании наследодателя.

В соответствии со ст. 123.20-3 ГК РФ выгодоприобретатели наделены правом:

• получать средства фонда полностью или частично;
• запрашивать информацию о деятельности фонда в соответствии с уставом организации и получать ответы;
• проверить деятельность фонда через аудитора. Попечительский совет фонда впоследствии вернет потраченные средства;
• если в процессе деятельности управления фонда выгодоприобретатель понесет убытки, то он сможет потребовать их возмещения.

Если выгодополучатель относится к группе обязательных наследников, то ему придется сделать выбор. На основании ст. 1149 ГК РФ если гражданин соглашается быть выгодоприобретателем по фонду, то он теряет право на получение обязательной части наследства.

Если наследник выбирает получение обязательной доли наследственного имущества, то рассчитывать на прибыль от фонда он не вправе.

Наследственный фонд: что это и для чего нужен

В данной ситуации фигурируют такие унифицированные понятия, как завещание, наследник и наследодатель, наследство и свидетельство о праве на наследство, но распределение имущества происходит в специфическом формате. Выгодоприобретатель не является владельцем обсуждаемого юрлица и не получает на руки наследственное свидетельство.

Подтверждающий право собственности документ выдается нотариусом именно наследственному фонду, но последний не считается наследником. Хотя и предназначен в т. ч. для работы на его благо. В этом суть фонда. Если бы субъект имел навыки самостоятельного ведения дел, то его предшественник составил бы обычное завещание.

Завещание должно быть составлено и заверено в открытом формате (закрытое волеизъявление запрещено). При этом заверение проходит в нотариальной конторе. Нотариус, удостоверившись в правильности составления наследственного документа, разъясняет человеку необходимость учета прав его нетрудоспособных и несовершеннолетних иждивенцев, поскольку они имеют обязательную долю в наследстве.

Самым главным ответственным лицом выступает нотариус. Ему для отправки документации в органы гос. учета дается всего 3 дня после открытия наследственного дела. Заменой нотариуса при неисполнении им своих обязательств может выступить обозначенный в завещании душеприказчик или сам выгодоприобретатель в порядке судопроизводства.

В случае инициатив двух последних лиц им дается больше времени, но в границах одного года после открытия наследства. Далее наследственный фонд не подлежит формированию и имущество скончавшегося распределяется в законном формате (исходя из очередности категорий наследников, исходя из близости по крови к наследодателю).

В отсутствии своевременного назначения органов фонда (в течение годичной отсрочки) такое несостоятельное юрлицо подлежит ликвидации. В данной ситуации имущество делится между всеми фигурирующими преемниками в соответствии с объемом их прав и долей в фондовой собственности, активов и капиталов.

Устав фонда может отображать наличие следующей структуры:

1. Единоличный исполнительный или высший коллегиальный орган.
2. Попечительский совет.

В составе высшей коллегии разрешено присутствовать выгодополучателям. Однако единичным исполнителем ни один из наследников быть не может. Замещение всех указанных лиц производится по правилам устава. Здесь же возможно присутствие пункта о допускаемом подназначении (это наследственная гарантия, которая касается в данном случае не только наследников, но и членов фонда).

Условия по управлению фондом должны подразумевать заявленные четкий порядок, вид и размер распределения имущества между получателями полагающихся долей и дополнительных дивидендов с них. Если по уставу руководство юрлица не может самостоятельно решать такие запросы, то расход средств в иные, кроме указанных, источники не допускается.

При данных обстоятельствах встает вопрос о правилах ведения бизнеса, который предполагает порядок заключения сделок и проведение денежных транзакций. Деятельность должна осуществляться в стандартном режиме. Выгодополучателю даже при отсутствии коммерческой жилки придется следить за правильным расходованием денег. Более заинтересованного лица в этой ситуации нет.

Завещание на бизнес: что такое наследственный фонд и как он работает

Написать комментарий

После смерти гражданина, принявшего решение создать наследственный фонд после его смерти, «душеприказчиком» будет выступать нотариус, который ведет наследственное дело. Он обязан не позднее трех рабочих дней со дня открытия наследственного дела после смерти гражданина направить в уполномоченный государственный орган заявление о регистрации наследственного фонда. С этого момента фонд будет являться равноправным наследником наряду с другими. Наследственный фонд не подлежит регистрации по истечении одного года со дня открытия наследства.

Фонд как некоммерческая организация может осуществлять приносящую доход деятельность, если это предусмотрено его уставом, лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых он создан, и если это соответствует таким целям. Для осуществления предпринимательской деятельности фонды вправе создавать хозяйственные общества или участвовать в них.

За рубежом распространенным направлением использования средств фонда является благотворительность. К примеру, наследодатель указывает в решении, что доходы от его имущества должны быть потрачены на помощь детским домам, домам престарелых или больным детям. Либо получаемые за счет эффективного управления средства должны быть перечислены кругу лиц, указанных умершим.

Таким образом, наследодатель и после смерти может оказывать финансовую поддержку достойным, по его мнению, людям. Лица, которые определены как ответственные в решении о создание фонда, обязаны следить за тем, как реализуется воля учредителя и куда тратятся средства.

Тот факт, что теперь создавать наследственные фонды можно на территории РФ должен благоприятно отразиться на экономической ситуации в стране, поскольку ранее бизнесмены были вынуждены переводить свои активы за границу и уже там создавать наследственные фонды. Теперь же предприниматели могут оставить свой бизнес в нашей стране, сохранив рабочие места, налоговые отчисления в бюджет.

Однако, насколько эффективно будет работать закон и не будет ли он ущемлять права законных наследников, станет понятно спустя время и после того, как наработается правоприменительная практика.

Представим, что существуют два партнёра «П1» и «П2». Им принадлежит компания ООО «А». Конкретное процентное соотношение долей партнеров в уставном капитале принципиального значения не имеет.

У «П1» есть наследники, которые по определённым причинам (к ним мы ещё вернёмся) не могут рационально управлять компанией. При этом данное утверждение соответствует мнению обоих партнёров. Однако «П1» всё же желает обеспечить безбедное существование своих близких. Для этого он обращается к нотариусу и составляет завещание, по условиям которого после его смерти нотариус создаст наследственный фонд.

Наследственному фонду будет передано имущество «П1» — доля в компании «А». Наследники станут выгодоприобретателями фонда, а управлять им будет «П2».

Как происходит управлением фондом

Для формирования понимания о распоряжении денежными средствами и имуществом умершего лица, законодательство определяет, кто может участвовать в решении этого вопроса. Такими гражданами считаются:

• выгодоприобретатель – человек или организация, которым предназначена для получения наследственная масса или ее доля;
• душеприказчик – исполнитель завещания (иногда совмещает функцию наследника).

Вся деятельность ведется на основании устава. Согласно ему, в органы управления входят:

• высшая коллегия из нескольких человек или предприятий, в их составе вправе находиться выгодоприобретатели;
• лицо или организация, единолично исполняющее обязанности (не назначаются из числа наследников);
• человек или учреждение, которые выполняют все функции совместно (выгодоприобретатели не участвуют в этой работе);
• попечительский совет.

Если появилась потребность внести изменения в состав уже выбранных управленцев, члены коллегии руководствуются положениями устава, где зафиксировано – каким порядком осуществляется эта процедура (пункт 4 статьи 123.20-2 ГК). Никто из распорядителей не вправе менять условия наследственного фонда и главы уставных документов за исключением случаев (пункт 5 статьи 123.20-1 ГК):

• по судебному решению, если распоряжаться наследственным имуществом стало невозможно под влиянием обстоятельств, которые нельзя было предугадать завещателю при создании фонда;
• в связи со вступлением в силу постановления суда при установлении статуса недостойного наследника у одного из выгодоприобретателей (в случае отсутствия сведений об этом при оформлении завещания), это положение закреплено в статье 1117 ГК.

В соответствии с пунктом 5 статьи 123.20-2 ГК, уставом по желанию завещателя может предусматриваться назначение вознаграждения лицам, входящим в попечительский совет, высшую коллегию или единый орган, управляющий имуществом.

С 1 сентября 2018 года в Российской Федерации действует новый правовой институт — наследственный фонд, который предоставляет гражданам дополнительные возможности распоряжения своим имуществом на случай смерти.

Согласно п. 1 ст. 123.20-1 ГК РФ наследственным фондом признается фонд, создаваемый в установленном законом порядке во исполнение завещания гражданина и на основе его имущества и осуществляющий деятельность по управлению имуществом этого гражданина, полученным в порядке наследования. Управление наследственным имуществом может осуществляться как бессрочно, так и в течение определенного срока в соответствии с условиями управления наследственным фондом.

Наследственный фонд как альтернативный способ распоряжения наследственным имуществом ориентирован, прежде всего, на граждан, обладающих высоким уровнем дохода и множеством активов, сохранение и преумножение которых после смерти таких наследодателей далеко не всегда может быть гарантировано совершением завещания. Наследственный фонд в этом смысле является эффективным инструментом управления имуществом после смерти таким образом и в таких целях, которые выберет и установит сам наследодатель. Создание наследственных фондов широко распространено в зарубежных правопорядках и в подавляющем большинстве случаев осуществляется в благотворительных целях. Так, например, наследодатель указывает в решении о создании фонда, что доходы от управления его активами должны быть потрачены
на помощь детям, малоимущим семьям или каким-либо общественным объединениям. Таким образом, благодаря учреждению наследственного фонда наследодатель и после смерти может оказывать финансовую поддержку избранным им гражданам или организациям.

Порядок учреждения наследственного фонда в Российской Федерации включает в себя обязательное составление гражданином завещания, в котором необходимо предусмотреть создание наследственного фонда; составление гражданином при жизни решения об учреждении наследственного фонда; утверждение гражданином устава фонда; направление нотариусом, ведущим наследственное дело, заявления
с приложением указанных документов (п. 2 ст. 123.20-1 ГК РФ). Наименование наследственного фонда должно включать слова «наследственный фонд» (п. 8 ст. 123.20-1 ГК РФ). При соблюдении этих условий после смерти гражданина создается наследственный фонд и впоследствии призывается к наследованию по завещанию в порядке, установленном разделом V ГК РФ.

В соответствии со ст. 1124 ГК РФ, а также ст. 63.2 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате (далее — Основы) нотариус, ведущий наследственное дело, после смерти завещателя обязан получить электронный образ решения об учреждении наследственного фонда и электронный образ устава наследственного фонда и передать их в уполномоченный государственный орган, а также запросить у нотариуса, хранящего экземпляры завещания, один экземпляр завещания и по его получении передать лицу, выполняющему функции единоличного исполнительного органа наследственного фонда, один экземпляр решения об учреждении наследственного фонда, устава наследственного фонда и условий управления наследственным фондом.

Наследственный фонд не подлежит регистрации по истечении одного года со дня открытия наследства (п. 2 ст. 123.20-1 ГК РФ). При создании наследственного фонда и принятии им наследства нотариус обязан выдать фонду свидетельство о праве на наследство в срок, указанный в решении об учреждении наследственного фонда, но не позднее срока, предусмотренного ГК РФ для принятия наследства, который
по общему правилу составляет шесть месяцев со дня открытия наследства. В случае неисполнения нотариусом указанных обязанностей наследственный фонд вправе обжаловать бездействие нотариуса (п. 3 ст. 123.20-1 ГК РФ). Кроме того, любые действия нотариуса, нарушающие распоряжения наследодателя относительно создания наследственного фонда и условий управления им, могут быть оспорены выгодоприобретателями наследственного фонда, душеприказчиком или наследниками. Если нотариус не исполняет обязанность по созданию наследственного фонда, наследственный фонд может быть создан на основании решения суда по требованию душеприказчика или выгодоприобретателя наследственного фонда (п. 2 ст. 123.20-1 ГК РФ).

Что касается требований к завещанию, предусматривающему создание наследственного фонда, то оно подлежит обязательному нотариальному удостоверению и должно включать в себя решение завещателя об учреждении наследственного фонда, устав фонда, а также условия управления наследственным фондом (п. 2 ст. 123.20-1 ГК РФ). Завещания, содержащие решение об учреждении наследственного фонда, не могут быть закрытыми, а также не могут быть совершены в чрезвычайных обстоятельствах. Несоблюдение этих требования влечет ничтожность указанных завещаний (п. 5 ст. 1126, п. 4 ст. 1129 ГК РФ).

Личность выгодоприобретателя (наследника) определяется в условиях управления. Закон устанавливает, что в этом качестве могут выступать как конкретные лица (физические или юридические), так и целые категории лиц из неопределённого круга. Кроме этого, бремя определения выгодоприобретателя можно переложить на органы управления фонда (правда они всё равно должны руководствоваться алгоритмом из условий). Существуют исключения — коммерческая организация не может быть выгодоприобретателем.

Выгодоприобретатель вправе:

• требовать учреждения фонда в соответствии с завещанием;

• получать имущество фонда в соответствии с условиями;

• отказаться от права на получение имущества;

• требовать проведения аудита деятельности фонда;

• стать членом высшего коллегиального органа фонда (если это предусмотрено условиями управления);

• требовать возмещения убытков, возникших из-за нарушения условий управления фондом.

До сих пор российская система права не имела подобных инструментов. Классические конструкции наследования просто не подходят для этого. Попытки применения корпоративных договоров вызывают массу вопросов, а создание частных фондов за рубежом неудобно для ведения дел при жизни, непонятно с точки зрения регулирования и доступно немногим категориям лиц.

Наследственный фонд потенциально предоставляет массу интересных возможностей. Появление новой конструкции поможет решить массу задач: избежать корпоративных конфликтов, учесть интересы бизнеса, сохранить «статус-кво» оставшегося партнёра, обеспечить наследников и даже даст возможность заняться благотворительностью с того света. Может в России появится свой Альфред Нобель.

Похожие записи:

• Для личного состава МВД России
• Что можно узнать по номеру паспорта человека
• Оформление паспорта после получения гражданства РФ в 2023 году