ГК РФ Статья 809. Проценты по договору займа

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ГК РФ Статья 809. Проценты по договору займа». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Статья 809 ГК РФ определяет право заемщика получать вознаграждение за предоставление во временное пользование своих денежных средств. То есть известные всем проценты по займу или кредиту — это как раз и есть вознаграждение кредитора.

Как работать с калькулятором

Для получения правильных результатов пользователю потребуется внести в соответствующие оконца калькулятора следующие данные:

• Сумму задолженности. Это может быть как общая сумма займа (например, при фиксированной процентной ставке), так и невыплаченный остаток в случае, если имеет место просрочка. Если вам лень считать, то можно вписать общую сумму займа, а в самое нижнее окно вписать размер уже погашенной части. Калькулятор просчитает остаток самостоятельно;
• Начало периода просрочки. Это может быть и начало срока начисления в случае, если просрочки нет. То есть в окно можно внести и дату, от которой начинают начисляться законные проценты.
• День фактической оплаты. Имеется в виду день, по который начисляются проценты.
• Процентную ставку, либо установленную договором, либо исходящую из ставки рефинансирования.
• Частично оплаченная задолженность. Если в верхнем окошке вы уже проставили сумму задолженности с учетом погашенной суммы долга, то нижнее окошко заполнять не потребуется.

Характерные особенности договора займа

Кредитный заем представляет собой передачу денежных средств, нематериальных активов или иного имущества одним лицом (займодателем) другому (заемщику) с оговоренными в соглашении условиями возврата. При заемных процедурах кредитором могут выступать как юридические, так и физические лица.

Договор займа — это кредитное соглашение, заключенное между сторонами сделки, которое включает в себя обязательные условия по предоставлению займодателем различных активов заемщику. В роли заемщика могут выступать сотрудники предприятия, сторонние организации или же индивидуальные предприниматели. Как производится начисление процентов по займу — проводки по учету таких операций будут предоставлены в нашей статье.

Как было сказано ранее, заемные средства можно получить в различных формах:

• денежной;
• материальной — ОС, ТМЦ, продукция, запасы и проч.

Предоставление кредита может быть как безвозмездным, согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ, так и оплачиваемым. Специализированная организация устанавливает определенный тариф за пользование предоставленными активами и производит начисление процентов по договору займа, проводки по которым формируются как у кредитора, так и у заемщика.

Расчет процентов по расписке за пользование денежными средствами происходит следующим образом:

Если в расписке (договоре займа) проценты не предусмотрены, тогда размер процентов за пользование вашими денежными средствами равен действующий на период вашего займа ставкой рефинансирования Центрального Банка РФ. Сколько составляет ее ставка, можно всегда узнать в интернете, набрав в строку поиска фразу «Чему равна ставка рефинансирования цб рф.» С 14 сентября 2012 года до настоящего момента (лето 2014 года) она равна 8,25%.

На сегодняшний день (26 мая 2017 года) ставка рефинансирования равна 9,25%. Но пересчитывать приведенные ниже примеры я не стану, т.к. смысл остается тот же.

На 03 января 2019 года ставка рефинансирования составляет 7,75% годовых.

Начисление процентов по договору займа: проводки для займодателя

При выборе проводок нужно отталкиваться от вида деятельности, по которой компания выдала займ. Если оформление кредитов — это основное направление фирмы, то операции вносят в учет по счету 90. Например, так оформляют проводки по начислению % по микрозаймам или кредитам.

Если выдача средств в долг — не основное направление компании, она оформляет проводки по счету 91. Здесь проценты по займам, выданным человеку или другой компании, относятся к «прочим доходом». Полученные средства отражаются в отчетном периоде по мере поступления — в соответствии с договором.

Бухгалтерские записи в этом случае оформляют следующими проводками:

Как рассчитать проценты самостоятельно?

Чтобы самостоятельно подсчитать, сколько процентов вам нужно будет уплатить, необходимо знать:

• Размер предоставленного займа
• Размер и тип процентной ставки (ежедневная, месячная или годовая)
• Срок, за который начисляются проценты
• Наличие и размер дополнительных платежей

Формула расчета процентов по договору займа зависит от способа начисления процентов:

• Для большинства займов применяется простая формула. Для расчетов вам потребуются сумма займа, процентная ставка, умноженная на число дней в году, и число дней использования денег
• Сложная формула применяется для растущих (капитализированных) процентов. Для их подсчета нужно умножить изначальную сумму на (1+r)n, где r — ставка, переведенная в десятичную дробь, а n — число платежных периодов.

Способы расчета процентов по договору займа

Существует два основных способа начисления процентов: простой и сложный.

Под простым способом понимается начисление процентов на основной долг либо только на неуплаченную сумму займа (при расчете процентов на остаток).

Сложный способ включает начисление процентов не только на основной долг, но также и на сумму неуплаченных процентов.

Его применение происходит при необходимости дополнительной стимуляции заемщика с целью аккуратного выполнения им своих обязательств и своевременной выплаты основного долга.

Для самостоятельного расчета процентов по договору займа следует воспользоваться информацией, содержащейся в договоре или в оферте на сайте кредитного учреждения.

Требуются следующие сведения:

• общая сумма предоставляемого займа;
• реально оговоренный размер процентной ставки;
• способ начисления процента: ежедневый, ежемесячный или годовой;
• срок пользования денежными средствами.
• Календарные дни, на которые начисляются проценты;
• размер штрафных санкций за нарушение сроков платежей.

Повышенный процент по договору займа при несвоевременном возврате суммы займа или просрочке выплаты процентов

Некоторые заимодавцы предпочитают прописывать вместо неустойки (или даже наряду с ней) повышенные проценты за несвоевременный возврат суммы займа или его части и делать акцент в договоре что они являются повышенным процентом за пользование суммой займа, а не неустойкой. Такое условие необходимо прописывать с особенной тщательностью, чтобы у судьи не возникло желание «порезать» эти проценты. Иначе суд может усмотреть в этих повышенных процентах за пользование займом неустойку, а неустойки суды снижают только в путь. Проценты же за пользование суммой займа суды не имеют полномочий снизить, будь это хоть 1000% годовых. Подробно о том, как прописать в договоре разные процентные ставки в зависимости от периода возврата займа, прописано в статье Скрытая неустойка по договору займа (повышенные проценты). При этом придется дать свободу заемщику в сроке возврата. Но этот случай довольно сложен, и нужно учитывать многие нюансы Ваших отношений с заемщиком, поэтому рекомендую обратиться к юристу, например, ко мне в рамках услуги по подготовке проекта такого договора займа.

(73.33%) votes

Договор займа между физическими лицами

Заключение соглашений между гражданами меньше контролируется государством. Физические лица могут заключить даже устную сделку, если сумма денег по договору займа менее 10 000 рублей. Если в долг передается бóльшая сумма, то допускается только письменный формат соглашения.

Договор считается заключенным с момента передачи предмета займа – денег или имущества. Соглашение не подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

Если рассматривать заем на развитие/открытие бизнеса с точки зрения инвестирования, то единственным документом, гарантирующим инвестору возврат средств, будет являться договор займа денег. Например ваш знакомый открыл в городе ресторан и собирается расширяться, привлекая инвестиции. Бизнес уже на ходу (риски ниже, чем при вкладе с нуля), но еще в стадии развития и обещает хорошую прибыль. Поэтому составлению договора займа следует уделить особое внимание.

Вознаграждение в твердой сумме или начисление процентов за пользование займом на сумму займа без учета ее погашения

Рассчитать реальную годовую ставку в этом случае довольно трудоемко и понятно лишь экономистам. При выдаче кредитов в банках применяется формула расчета аннуитетных платежей, чтобы выплаты заемщик осуществлял одинаковые выплаты каждый месяц. Давайте ей и воспользуемся:

Сумма займа 10 000 руб. Вознаграждение 200 рублей в месяц (или 2% суммы займа). Погашение происходит по 2000 рублей в месяц. Таким образом, ежемесячная плата составляет 2200. Рассчитаем теперь годовую ставку при таких исходных данных:

Величина ежемесячного платежа определяется по формуле, которая применяется банками для аннуитетных платежей по кредиту:

Ежемесячный платеж = сумма займа * (процентная ставка в мес. + процентная ставка в мес./((1+процентная ставка в мес.)^(количество месяцев) — 1))

Подставляем все значения в формулу:

2200 = 10 000 * (процентная ставка в мес. + процентная ставка в мес. / ((1+процентная ставка в мес.)^5-1))

Теперь путем подбора (можно воспользоваться Excel), вычисляем процентную ставку, чтобы уравнять левую и правую части уравнения.

Процентная ставка = 0,0326348

Или 3,26% в месяц

Или (0,0326348+1)^12 = 47% годовых

В договоре займа практически всегда указывается размер платы за использование предоставленных средств. Если об этом в документе ничего не сказано, проценты будут выплачиваться согласно текущей ставке рефинансирования.

Договор займа может быть безвозмездным только если это четко прописано в документе. Вопрос о том, как правильно рассчитать проценты по договору займа, может возникнуть, если заемщик желает убедиться в правильности всех подсчетов платежей, или же если величина переплаты вообще не была определена заранее.

Для того чтобы правильно высчитать проценты по займу, нужно убедиться в том, что на руках имеются все необходимые для этого документы: сам договор, дополнительное соглашение, график платежей (если займ оформлялся в микрофинансовой организации), расписки, банковские выписки и т. д.

Самостоятельный расчет процентов осуществляется на основе информации, содержащейся в документах, а именно:

• суммы предоставленных средств;
• процентной ставки (ежедневной, ежемесячной или годовой);
• срока предоставления средств (календарные дни, за которые начисляются проценты);
• переплата (если указывается);
• количество дней в текущем году и конкретном месяце.

Если документом предусмотрено начисление процентов за нарушение сроков, производить расчет нужно, исходя из данной ставки.

Формулы и примеры расчета процентов по договору займа

В договоре займа практически всегда указывается размер платы за использование предоставленных средств. Если об этом в документе ничего не сказано, проценты будут выплачиваться согласно текущей ставке рефинансирования.

Договор займа может быть безвозмездным только если это четко прописано в документе. Вопрос о том, как правильно рассчитать проценты по договору займа, может возникнуть, если заемщик желает убедиться в правильности всех подсчетов платежей, или же если величина переплаты вообще не была определена заранее.

Самостоятельный расчет процентов осуществляется на основе информации, содержащейся в документах, а именно:

• суммы предоставленных средств;
• процентной ставки (ежедневной, ежемесячной или годовой);
• срока предоставления средств (календарные дни, за которые начисляются проценты);
• переплата (если указывается);
• количество дней в текущем году и конкретном месяце.

Если документом предусмотрено начисление процентов за нарушение сроков, производить расчет нужно, исходя из данной ставки.

Определить проценты по договору займа можно двумя способами:

• воспользоваться сервисом расчета процентов по договору займа онлайн;
• самостоятельно произвести все вычисления.

Первый вариант выглядит несколько привлекательнее, так как ничего не нужно делать, кроме как ввести исходные данные. Найти подобный сервис не составит труда – сейчас на просторах сети имеется масса кредитных калькуляторов.

Гражданское право условно подразделяет все объекты на:

• индивидуально определенные – уникальные, единственные в своем роде (объект искусства, например);
• определенные родовыми признаками – группы объектов, которые можно охарактеризовать какой-либо мерой (как пример — строительные материалы).

Частной и наиболее распространенной разновидностью данного договора является денежный займ – сделка, когда в качестве объекта гражданских отношений выступают денежные средства.

На первый взгляд, договор денежного займа и кредитный договор представляются идентичными, однако первый принципиально отличается по следующим позициям:

• выдать займ может любой субъект гражданских отношений;
• договор получает юридическую силу после фактической передачи денег получателю;
• не всегда требуется письменная форма;
• можно выдать беспроцентный займ.

Условия сделки могут предусматривать несколько вариантов условий о плате за пользование деньгами:

1. выраженное в процентах;
2. выраженное в фиксированной сумме;
3. выраженное в условных денежных единицах,
4. без оплаты.

Исключением являются следующие случаи, когда заимодавец может требовать только возврат своих денег:

• сторонами сделки являются физические лица;
• стороны не заключают её с целью предпринимательства;
• сумма не превышает 50 МРОТ (для целей расчета рекомендуется использовать МРОТ, установленный ч. 2 ст. 5 ФЗ N 82-ФЗ от 19.06.2000 и равный 100 рублям)

Для корректного согласования этого условия, сторонам необходимо однозначно сформулировать:

• размер процентов;
• сумму, на которую они будут начисляться;
• формулу расчета.

Формула определения размера переплаты

Каждый потенциальный заемщик имеет полное право произвести необходимые расчеты по долгосрочным кредитам и займам самостоятельно. Предоставленным сотрудниками МФО онлайн калькулятором можно с легкостью рассчитать процент переплаты. Рассмотрим этот вопрос на примере.

Для этого используется формула:

Переплата = Рк * Пгод/ (100*365) * Скред., где

• Рк – размер кредита;
• Пгол – установленная процентная ставка в год;
• 365 – количество дней в году;
• Скред. – период кредитования.

Отталкиваясь от данной формулы, рассмотрим пример, благодаря которому можно будет с легкостью произвести расчет процентов по займу. Итак:

• размер займа составляет 5 тысяч рублей;
• процентная ставка в год 730%;
• период кредитования 15 календарных дней.

Повышенный процент при просрочке

В некоторых случаях кредиторы начисляют повышенные проценты при несвоевременном внесении платежей. Такая мера может применяться вместо неустойки или же сочетаться с ней.

В договоре займа должно быть четко прописано, что повышенный процент начисляется за использование заемных средств и не является неустойкой. Также указывается, каким образом идет начисление – на всю сумму задолженности или на ее часть.

Штрафные санкции в виде повышенного процента чаще всего встречаются при ипотечном кредитовании, автокредитах или потребительском кредитовании. Иногда финансовые организации взимают повышенные проценты при просрочках по кредитным картам.

Пример штрафа в виде повышенного процента:

Заемщик просрочил очередной платеж, равный 5000 рублей. В договоре займа прописано, что при возникновении просрочки штраф составляет 12% от суммы просроченного платежа. Таким образом, заемщик вместе с долгом обязан выплатить штраф в размере 600 рублей.

Можно привести такой несложный пример. Сергею Петрову нужно узнать проценты по займу, размер которого составляет 25 000 рублей. Он был взят на 20 дней (с величиной ставки – 1,5% в день). Количество дней в году – 365. Первоначально необходимо рассчитать годовую ставку – при этом дневную ставку надо умножить на число дней в году: 1,5 × 365 = 547,5. Следовательно, размер годовой ставки – 547,5%.

Обратите внимание! В соответствии с этим образцом, Сергею Петрову нужно выплатить 32 500 рублей. На нашем сайте реализован удобный онлайн калькулятор займов

Но изучение основных правил расчётов, несмотря на это, является очень ценным знанием. Особенно это касается тех случаев, когда оформляются займы перед физическими лицами. Это помогает убедиться в правильности последующих выплат, узнать примерный размер задолженности при просрочке, совершённой в силу различных жизненных обстоятельств

На нашем сайте реализован удобный онлайн калькулятор займов. Но изучение основных правил расчётов, несмотря на это, является очень ценным знанием. Особенно это касается тех случаев, когда оформляются займы перед физическими лицами. Это помогает убедиться в правильности последующих выплат, узнать примерный размер задолженности при просрочке, совершённой в силу различных жизненных обстоятельств.

25 января 2021

Похожие записи:

• Во сколько выходят на пенсию шахтеры
• Выделение долей по материнскому капиталу
• Как поменять паспорт после регистрации брака: процедура, документы